公告日期：2026-03-09

上海证券现金添利货币型集合资产管理计划审计报告
上会师报字(2026)第1132号
上会会计师事务所（特殊普通合伙）
中国 上海
上海证券现金添利货币型集合资产管理计划全体份额持有人：
一、审计意见
我们审计了上海证券现金添利货币型集合资产管理计划（以下简称“上海证券现金添利”）财务报表，包括2025年12月18日（管理人变更前一日）的资产负债表，2025年1月1日至2025年12月18日（管理人变更前一日）的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照披露的“二、会计报表的编制基础”所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海证券现金添利，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、其他事项
我们提醒财务报表使用者关注后附财务报表附注中对编制基础的说明。同时该
财务报表系上海证券现金添利管理人（以下简称“管理人”）为对上海证券现金添利进
行管理人变更并按照相关法律规定进行信息披露，包括向上海证券现金添利持有人
披露报告之目的使用。因此，该财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发
表的审计意见。
四、其他信息
管理人对其他信息负责其他信息包括上海证券现金添利2025年1月1日至2025
年12月18日（管理人变更前一日）报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的
审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实，在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理人对财务报表的责任
管理人负责按照披露的“二、会计报表的编制基础”所述的编制基础编制财务
报表（包括确定披露的“二、会计报表的编制基础”所述的编制基础对于在具体情
况下编制财务报表的可接受性），并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理人负责评估上海证券现金添利的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非基金进行清算、终止运营或别
无其他现实的选择。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞整可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
3、评价管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理人使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对上海证券现金添利持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露：如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致上海证券现金添利不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。

[点击查看PDF原文][查看历史公告]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。