公告日期：2026-04-10

银河水星现金添利货币型集合资产管理计划

2026 年 1 月 1 日至 2026 年 3 月 22 日（管理人变更前一日）

审计报告

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审计报告 1-3
资产管理计划财务报表

— 资产负债表 1
— 利润表 2
— 净资产变动表 3
— 财务报表附注 4-17

审计报告

XYZH/2026BJAB1B0823
银河水星现金添利货币型集合资产管理计划
银河水星现金添利货币型集合资产管理计划全体份额持有人：

一、审计意见

我们审计了银河水星现金添利货币型集合资产管理计划（以下简称“银河水星现
金添利”）财务报表，包括 2026 年 3 月 22 日（管理人变更前一日）的资产负债表，
2026 年 1 月 1 日至 2026 年 3 月 22 日（管理人变更前一日）的利润表、净资产变动
表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则及中国证券监督管理委员会和中国证券投资基金业协会发布的实务操作有关规定编制，公允反映了银河
水星现金添利 2026 年 3 月 22 日（管理人变更前一日）的财务状况以及 2026 年 1 月
1 日至 2026 年 3 月 22 日（管理人变更前一日）的经营成果和净资产变动情况。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银河水星现金添利，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项—编制基础

我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。银河水星现金添利财务报表仅为就管理人变更事项向相关方提供信息之目的而编制，因此该财务报表不适用于其他用途。

四、其他事项—对审计报告发送对象和使用的限制

银河水星现金添利财务报表仅为向相关方提供信息之目的而编制，我们的报告仅用于上述目的，未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。

审计报告（续） XYZH/2026BJAB1B0823
银河水星现金添利货币型集合资产管理计划

五、管理层和治理层对财务报表的责任

银河金汇证券资产管理有限公司（以下简称集合计划管理人）管理层负责按照企业会计准则及中国证券监督管理委员会和中国证券投资基金业协会发布的实务操作有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，集合计划管理人管理层负责评估银河水星现金添利的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非集合计划管理人管理层计划清算银河水星现金添利、终止运营或别无其他现实的选择。

集合计划管理人治理层负责监督银河水星现金添利的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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