公告日期：2026-03-31

审计报告

中金重庆两江产业园封闭式基础设施证券投资基金
容诚审字[2026]200Z1890号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目 录

序号 内 容 页码

1 审计报告 1 - 4

2 合并资产负债表 1 - 2

3 个别资产负债表 3

4 合并利润表 4

5 个别利润表 5

6 合并现金流量表 6 - 7

7 个别现金流量表 8

8 合并所有者权益（基金净值）变动表 9

9 个别所有者权益（基金净值）变动表 10

10 财务报表附注 11 - 57

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26(100037)
TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
审 计 报 告 https://www.rsm.global/china/
容诚审字[2026]200Z1890号

中金重庆两江产业园封闭式基础设施证券投资基金全体基金份额持有人：

一、审计意见

我们审计了中金重庆两江产业园封闭式基础设施证券投资基金（以下简称“中

金重庆两江 REIT”）的财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日

的合并及个别资产负债表，2025 年度和 2024 年 12 月 3 日（基金合同生效日）至

2024 年 12 月 31 日止期间的合并及个别利润表、合并及个别现金流量表、合并及

个别所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表
附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券
投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定及允许的基金行

业实务操作编制，公允反映了中金重庆两江 REIT 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12

月 31 日的合并及个别财务状况以及 2025 年度和 2024 年 12 月 3 日（基金合同生

效日）至 202……
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