公告日期：2026-03-31

红土创新深圳安居保障性租赁住房

封闭式基础设施证券投资基金
已审财务报表
2025年度

目 录

页 次

一、 审计报告 1 - 4

二、 已审财务报表

合并资产负债表 5

个别资产负债表 6

合并利润表 7

个别利润表 8

合并现金流量表 9

个别现金流量表 10

合并所有者权益（基金净值）变动表 11

个别所有者权益（基金净值）变动表 12

财务报表附注 13 – 45

审计报告

安永华明（2026）审字第70615894_G01号
红土创新深圳安居保障性租赁住房封闭式基础设施证券投资基金
红土创新深圳安居保障性租赁住房封闭式基础设施证券投资基金全体基金份额持有人：

一、审计意见

我们审计了红土创新深圳安居保障性租赁住房封闭式基础设施证券投资基金（以下简称
“红土创新深圳安居REIT”）的财务报表，包括2025年12月31日的合并及个别资产负债表，
2025年度的合并及个别利润表、合并及个别现金流量表、合并及个别所有者权益（基金净值）
变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的红土创新深圳安居REIT财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了红土创新深圳安居REIT 2025年12月31日的合并及个别财务状况以及2025
年度的合并及个别经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立
性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于红土创新深圳安居REIT，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了
对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表
审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited

审计报告（续）

安永华明（2026）审字第70615894_G01号
红土创新深圳安居保障性租赁住房封闭式基础设施证券投资基金
三、其他信息

红土创新深圳安居REIT管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任……
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