一年一度的个税汇算季来了！

除了子女教育、住房贷款、赡养老人等常规专项附加扣除之外，在办理退税时，不要忘了还有这笔钱——个人养老金税收抵扣。

只要你在2025年缴存过个人养老金，今年的个税汇算就能直接申报退税，轻松省下一笔钱。

Q想要退税，有哪些关键的时间节点？

个人养老金缴存期限：当年1月1日-12月31日

开立个人养老金账户，并在当年年底之前转入资金即可享受当年度税收优惠，期间可随时使用账户内资金购买符合规定的公募基金等金融产品。

个人所得税年度汇算期限：次年3月1日-6月30日

在此期间，纳税人需要登录个人所得税APP，完成个人养老金专项扣除信息填报以及个人所得税综合所得年度汇算，完成退税。

根据国家税务总局公告，2025年度的个人所得税年度汇算，如在3月1日-3月20日期间办理，需要通过个人所得税App提前预约；如在3月21日-6月30日期间办理，无需预约，可随时办理。

“一站式”搞定个人养老金申报退税

第一步

第二步

第三步

此外，纳税人也可以通过【“录入凭证申报”】功能扫码或手动录入缴费凭证信息并申报个人养老金个税扣除。在进入“个人养老金扣除管理”页面后，点击【“录入凭证申报”】，使用“扫一扫”，扫描个人养老金缴费凭证上的二维码，或点击“手动录入”录入凭证编码，就可以完成申报。

Q个人养老金如何享受税收优惠？

自2024年起，个人养老金制度已进入全面实施阶段，在中国境内参加基金养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度，且税收优惠政策覆盖人群范围从原先36个先行城市（地区）扩大至全国。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人自行承担，实行完全积累，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、保险产品、公募基金等金融产品，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

目前个人养老金账户每年按照12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，最高可省税5400元。大家可以对照下面表单计算自己可退税金额，但需要注意的是，在领取阶段，按3%税率单独计算缴纳个人所得税。

数据来源：国家税务总局，东方红资产管理整理

最后，提醒大家的是，个人养老金每年12000元的最高缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。对于没有赶上2025年度个人养老金税收优惠的投资者，可以及时把握2026年的省税机会。

在享受个税优惠的同时，也可以通过配置公募基金Y份额，一站式做好长期养老规划。截至目前，东方红资产管理旗下已有四只产品成功增设Y份额，覆盖稳健、平衡、积极三种类型，为大家提供不同风险层次、不同锁定持有期的多元化选择。

风险提示：本材料内容根据国家税务总局发布的相关公开资料内容整理，具体纳税细则与指引请参照有关规定。

“养老”名称不代表收益保障或任何形式的收益承诺，养老基金不保本，也不保证最低收益。Y类基金份额仅供个人养老金客户申购。投资个人养老基金时，基金份额赎回等款项将转入个人养老金资金账户，投资人未达到领取基本养老金年龄或者政策规定的其他领取条件时不可领取个人养老金。上述养老FOF基金的基金份额均设置锁定持有期（由红利再投资而来的基金份额不受锁定持有期的限制），投资者面临在锁定持有期内不能赎回及转换转出基金份额。基金投资需谨慎，敬请投资者注意投资风险。基金的过往业绩及其净值高低并不预示未来业绩表现，基金管理人管理的其他基金的业绩不构成对上述基金业绩表现的保证。基金管理人承诺以诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证一定盈利，也不保证最低收益。基金投资有风险，投资需谨慎。投资者投资基金前，请认真阅读《基金合同》、《招募说明书》、《基金产品资料概要》等文件。如需购买相关基金产品，请您关注投资者适当性管理相关规定、提前做好风险测评，并根据您自身的风险承受能力购买与之相匹配的风险等级的基金产品。上述基金由上海东方证券资产管理有限公司发行与管理，代销机构不承担产品的投资和兑付责任。