公告日期：2023-07-12

筠诚和瑞环境科技集团股份有限公司
Juncheng Herui Environmental Technology Group Co., Ltd.

（新兴县新成工业园二环西路东侧）

关于对筠诚和瑞环境科技集团股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件审核问询函的回复

2023 年 7 月

保荐机构（主承销商）

北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层

深圳证券交易所：

贵所于 2022 年 7 月 25 日下发的《关于筠诚和瑞环境科技集团股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2022〕010720 号）（以下简称“问询函”）已收悉。筠诚和瑞环境科技集团股份有限公司（以下简称“筠诚和瑞”、“公司”或“发行人”）已会同中国国际金融股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“中金公司”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”、“申报会计师”）和北京市嘉源律师事务所（以下简称“嘉源”、 “发行人律师”）对问询函的有关事项进行了认真核查与落实，现提交本次问询函的回复（以下简称“本问询函回复”），请予以审核：

除另有说明外，本问询函回复中的简称或名词的释义与《筠诚和瑞环境科技集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中的含义相同。本问询函回复中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

招股说明书补充披露 楷体（加粗）

补充问题的修改 楷体（加粗）


目录


问题 1 关于创业板定位 ...... 4
问题 2 关于行业基本情况及发行人行业地位 ...... 58
问题 3 关于资产收购与重组的合规性 ...... 73
问题 4 关于控制权稳定 ...... 95
问题 5 关于关联交易 ...... 122
问题 6 关于营业收入与会计处理 ...... 145
问题 7 关于主要客户 ...... 201
问题 8 关于原材料和主要供应商 ...... 237
问题 9 关于主营业务成本 ...... 259
问题 10 关于毛利率 ...... 294
问题 11 关于应收账款...... 325
问题 12 关于存货和合同资产 ...... 358
问题 13 关于商誉减值 ...... 374
问题 14 关于应付账款 ...... 388
问题 15 关于相关主体控制的企业及同业竞争...... 400
问题 16 关于历史沿革 ...... 421
问题 17 关于对赌事项 ...... 440
问题 18 关于房产土地、知识产权瑕疵 ...... 458
问题 19 关于发行人预计市值 ...... 469
问题 20 关于生产经营的合规性 ...... 480
问题 21 关于财务内控的规范性 ...... 514
问题 22 关于资金流水核查 ...... 522

问题 1 关于创业板定位

申请文件显示：

（1）发行人主营业务包括环保工程、环保装备研发与制造、环保项目运营以及有机肥生产与销售，子公司北京盈和瑞为工信部第三批专精特新“小巨人”企业。

（2）截至目前，发行人拥有专利 338 项（发明专利 19 项、实用新型专利
311 项、外观专利 8 项），形成了高浓度有机废水处理、生物质能开发与利用、专用环保装备设计研发等三大核心技术体系。报告期内研发投入分别为 2,346.38万元、4,237.45 万元和 4,458.86 万元，占营业收入的比例分别为 5.12%、4.11%和 4.04%。

请发行人：

（1）说明主营业务开展所采用技术工艺、专利技术与同行业可比公司之间的具体差异情况，行业内主要技术路线和行业内最新技术情况，发行人核心技术、经营模式等方面的核心竞争力与优势，发行人成长性、创新性的具体表现。
（2）结合公司所在行业技术进步的方向和趋势、发行人主要技术指标及与国内外行业内先进技术指标的比较情况，发行人自身技术实力及其先进性、目前研发投入的主要方向及成果……
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