公告日期：2023-06-29

公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)

GongZheng Tianye Certified Public Accountants,SGP

中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China

总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988

传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788

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关于江苏汇联活动地板股份有限公司

首次公开发行股票并在主板上市申请文件的
第一轮审核问询函的回复

上海证券交易所：

公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”或“申报会计师”）
收到贵所于 2023 年 3 月 19 日出具的《关于江苏汇联活动地板股份有限公司首次
公开发行股票并在沪市主板上市申请文件的审核问询函》（上证上审〔2023〕219号）（以下简称“审核问询函”），按照审核问询函的要求，我们对江苏汇联活动地板股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）首次公开发行股票申请文件审核问询函中的相关问题进行了逐项核查落实，现就审核问询函中有关会计师核查的问题回复逐条回复1如下：

1 本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。


目 录


问题 1.关于 2022 年业绩 ...... 3
问题 3.关于客户 ...... 14
问题 4.关于客户 MAJESTIC ...... 31
问题 5.关于应收账款核查 ...... 47
问题 6.关于收入确认 ...... 80
问题 7.关于资金流水核查 ...... 138
问题 8.关于预付账款 ...... 163

问题 1.关于 2022 年业绩

招股说明书披露，（1）2020 年、2021 年和 2022 年发行人主营业务收入分别
为 42,064.24 万元、42,667.96 万元和 42,007.78 万元，2022 年全钢架空活动地板和
硫酸钙架空活动地板收入略有上升但铝合金架空活动地板收入大幅下降；（2）
2020 年、2021 年和 2022 年综合毛利率分别为 37.86%、31.29%和 29.36%，持续
下降；（3）2020 年、2021 年和 2022 年归属于发行人股东的净利润分别为9,675.49 万元、7,054.42 万元和 6,809.84 万元，持续下降。

请发行人说明：（1）2022 年铝合金架空活动地板收入大幅下降的原因，结
合下游行业需求变化说明铝合金架空活动地板收入波动的原因；（2）报告期内硫酸钙架空活动地板毛利率持续下降的原因，结合行业竞争格局说明公司硫酸钙架空活动地板业务是否面临同质化竞争；2022 年全钢架空活动地板毛利率保持稳定的原因；2022 年铝合金架空活动地板毛利率上升的原因；（3）2022 年期间费用较 2021 年下降的原因，相关费用核算是否完整，是否存在截止性问题。

请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。

【回复】

一、发行人说明

（一）2022 年铝合金架空活动地板收入大幅下降的原因，结合下游行业需求
变化说明铝合金架空活动地板收入波动的原因；

1、2022 年铝合金架空活动地板收入大幅下降的原因

报告期内，铝合金架空活动地板的销售收入情况如下：

单位：万元

项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度

铝地板盲板 1,672.35 5,525.30 1,462.15

铝地板通风板 5,245.62 6,103.56 2,790.54

其他 14.91 31.11……
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