公告日期：2023-11-07

关于湖南湘投金天钛业科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函
的回复
天职业字[2023]46448-7 号

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首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函的回复 1
关于湖南湘投金天钛业科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函的回复

天职业字[2023]46448-7 号
上海证券交易所：

贵所于 2023 年 7 月 22 日出具的《关于湖南湘投金天钛业科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）〔2023〕483 号）（以下简称“问询函”）已收悉。

根据贵所要求，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”、“发行人会计师”或“申报会计师”）作为湖南湘投金天钛业科技股份有限公司（以下简称“金天钛业”、“公司”或“发行人”）的会计师，现就问询函中涉及申报会计师的相关问题进行逐项回复说明，具体回复如下：

说明：

1、如无特别说明，本问询函回复使用的简称与《湖南湘投金天钛业科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》中的“释义”所定义的词语或简称具有相同的含义。

2、在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

3、本问询函回复的字体说明如下：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书（申报稿）的引用 宋体（不加粗）

对招股说明书（申报稿）的补充、修改 楷体（加粗）


目 录


问题 6 关于采购和供应商 ...... 4
问题 7 关于外协加工 ...... 21
问题 8 关于客户集中 ...... 39
问题 9 关于收入 ...... 59
问题 10 关于研发费用 ...... 80
问题 11 关于应收款项 ...... 114
问题 12 关于长期资产 ...... 145
问题 13 关于成本和毛利率 ...... 179
问题 14 关于存货 ...... 190
问题 15 关于资金及募投项目 ...... 202
问题 16 关于其他非流动资产 ...... 211
问题 17 关于其他财务问题 ...... 219
问题 18 关于其他 ...... 233
问题 6 关于采购和供应商

根据申报材料，报告期内，（1）发行人采购的主要原材料为海绵钛、中间合金，材料采购金额随着公司产销规模扩大呈现增长趋势，金额分别为 26,355.45万元、27,156.94 万元和 38,619.41 万元；（2）其中，海绵钛采购额分别为 17,942.60
万元、16,354.89 万元和 22,478.73 万元，采购量分别为 3,150.75 吨、2,617.60 吨
和 3,018.48 吨，采购额占比分别为 68.08%、60.22%和 58.21%，2021 年采购
额及采购量较 2020 年均有所下降，主要系 2020 年海绵钛市场价格处于低位，公司根据未来生产需求预测情况适当备货所致；（3）中间合金采购额分别为
7,195.89 万元、7,300.14 万元和 11,008.74 万元，采购量分别为 352.78 吨、376.05
吨和 476.82 吨，采购额占比分别为 27.30%、26.88%和 28.51%，采购额和采购量不断增长。中间合金用于公司 TC18、TA15、TC4 等钛合金牌号产品生产，受益于下游钛合金牌号产品需求持续放量，报告期各期公司中间合金采购需求增加；（4）报告期内，由于公司熔铸产能趋于饱和，为满足产品交付进度，公司
采购半成品铸锭用于生产，采购金额分别为 0 万元、969.93 万元和 2,550.72 万
元；（ 5）公司向前五大供应商的采购金额占公司当期采购总额比重分别为76.06%、67.30%和 70.53%，原材料供应商较为集中，发行人与主要供应商保持着长期稳定的合作关系。

请发行人说明：（1）不同牌号钛合金产品的具体区别，发行人销售收入按具体牌号的构成情况，并分析各牌号产品的变动情况；（2）海绵钛的供应商基本情况，不同……
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