公告日期：2024-01-24

关于山东信通电子股份有限公司
首次公开发行股票申请文件反馈意见中

有关财务事项的说明


目 录


一、关于营业收入与毛利率......第 1—50 页

关于山东信通电子股份有限公司

IPO 审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2023〕6-111 号

深圳证券交易所：

由招商证券股份有限公司转来的《关于山东信通电子股份有限公司申请首次公开发行股票并在主板上市的审核中心意见落实函》（审核函〔2023〕110200 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的山东信通电子股份有限公司（以下简称信通电子公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。
本说明中部分合计数与各单项数相加之和在尾数上可能存在差异，这些差异系四舍五入所致。

一、关于营业收入与毛利率

申报材料及审核问询回复显示：

（1）报告期内，发行人通信综合运维智能终端、工业平板电脑、身份证识别器等产品收入有所波动。

（2）报告期内，发行人移动智能终端、输电线路智能巡检系统、变电站智能辅控系统等细分产品的毛利率整体高于可比公司相关可比产品，且部分业务毛利率变动趋势存在差异。

请发行人：

（1）结合细分产品市场空间、公司市场份额、下游需求变动趋势、产品技术迭代、新产品或机型研发等，进一步说明通信业务相关产品销售的持续性与稳定性，是否存在大幅下滑风险，并充分提示相关风险。

（2）进一步量化分析公司主要细分产品毛利率高于同行业可比公司的原因及合理性，并说明公司现有毛利率水平是否可持续，各类产品毛利率是否存在大
幅下滑风险，并充分提示相关风险。

请保荐人、申报会计师发表明确意见。（审核问询函问题 2）

(一) 结合细分产品市场空间、公司市场份额、下游需求变动趋势、产品技
术迭代、新产品或机型研发等，进一步说明通信业务相关产品销售的持续性与稳定性，是否存在大幅下滑风险，并充分提示相关风险。

1. 公司通信行业相关产品的构成及发展定位情况

公司通信行业相关产品的构成及发展定位情况如下：

行业布局 主要产品 主要应用场景 发展定位

名称

通信综合 通信运营商宽带网络的开通、维

运维智能 护；在非营业厅场所办理电信业 重点发展方向

终端 务时需要实名认证的场景

通信运营商宽带网络的开通、维

护。通信装维工具可区分为测试

类工具和安装类工具，其中大部

分测试类工具相关功能可集成至

通信装维 通信综合运维智能终端，运营商 作为通信综合运维智能终
工具 采购测试类工具主要作为通信综 端产品的补充，稳步发展
合运维智能终端的补充；安装类

通信行业 工具主要用于各场景下网络安装

和施工，功能一般无法集成至通

信综合运维智能终端，需要单独

采购

在营业厅场所办理电信业务时需

要实名认证的场景；基于产品设 为其他产品实现身份证识
身份证识 计和采购成本等因素，身份证识 别功能提供技术支持，以
别器 别器与通信综合运维智能终端虽 及作为通信综合运维智能
然均具备身份证识别功能，但适 终端产品的补充，稳步发
用场景存在差异，一般无法相互 展

替代，需根据使用场景分别采购

多行业 工业平板 多行业的移动数据采集、移动应 与通信综合运维智能终端
（包括通信 电脑 用 ……
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