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线索摘要：昨日财务虚增个股表现，大连热电涨幅-9.96%，雷曼光电涨幅-5.79%，*ST澄星涨幅-5.02%
财务虚增相关标的：
昨日财务虚增个股表现，大连热电涨幅-9.96%，雷曼光电涨幅-5.79%，*ST澄星涨幅-5.02%。
证券名称单季净利润同比增速(%)单季净利润分位点增速(%)涨跌幅(%)换手率(%)最新财报日申万行业大连热电
60071915.31-0.22-9.9610.632021-06-30公用事业雷曼光电
300162508.42-3.41-5.7919.682021-09-30电子*ST澄星
60007866.670.33-5.023.652021-06-30化工亚盛集团
60010835.01-4.39-3.293.332021-06-30农林牧渔首航高科
0026656.940.84-3.274.702021-06-30电气设备华控赛格
00006814.58-0.15-2.000.792021-06-30公用事业*ST中房
60089059.79-20.30-1.930.752021-06-30房地产盛洋科技
603703107.40-1.92-1.592.742021-06-30通信*ST环球
60014611.41-5.67-1.049.622021-06-30纺织服装怡达股份
300721720.46-4.34-0.800.972021-09-30化工万隆光电
3007101159.40-10.09-0.784.082021-06-30通信上海机场
60000934.75-3.17-0.601.742021-06-30交通运输美尔雅
600107107.27-12.43-0.520.602021-06-30纺织服装瑞泰科技
00206642.57-5.15-0.310.692021-09-30建筑材料中国软件
60053618.040.390.850.532021-06-30计算机中青宝
3000527.35-5.181.2420.902021-06-30传媒嘉应制药
00219821.66-0.771.984.512021-06-30医药生物九鼎新材
00220117.51-10.292.772.442021-09-30化工凯文教育
00265960.97-5.633.313.472021-06-30传媒新元科技
3004721470.250.824.3217.052021-06-30机械设备
数据来自:
业绩分位数增长相关标的：
使用分位点增速更能真实反应企业增速变化，永兴材料、青岛银行、包钢股份昨日涨幅居前，分别为4.57%、1.45%、1.39%。
证券名称单季净利润分位点增速(%)涨跌幅(%)换手率(%)最新财报日申万行业永兴材料
00275658.704.573.062021-06-30钢铁青岛银行
00294876.651.452.312021-06-30银行包钢股份
60001081.571.392.482021-06-30钢铁青农商行
00295859.221.270.972021-06-30银行紫金银行
60186073.110.890.802021-06-30银行张家港行
00283976.940.861.192021-06-30银行郑州银行
00293665.320.860.342021-06-30银行重庆钢铁
60100558.890.841.262021-06-30钢铁北京君正
30022356.930.551.362021-06-30电子陕国投A
00056366.670.310.242021-09-30非银金融常熟银行
60112867.970.311.022021-06-30银行苏州银行
00296668.900.290.952021-06-30银行西安银行
60092865.100.220.642021-06-30银行山东钢铁
60002261.750.001.322021-06-30钢铁江阴银行
00280778.94-0.260.442021-06-30银行无锡银行
60090876.20-0.501.292021-06-30银行长沙银行
60157760.62-0.910.442021-06-30银行八一钢铁
60058163.25-0.942.882021-06-30钢铁太安堂
00243366.52-0.943.142021-06-30医药生物苏农银行
60332379.59-2.981.282021-06-30银行
数据来自:
财务虚增风险简介：
以下摘录于天风证券的研究报告。
计算上市公司业绩增速时，本身构造方式带来的负值效应与微利，这种业绩高增速并不稳定，容易让投资者造成误判。
2011-2013年和2017年2020年7月，负值与微利效应处于历史低位，导致单季净利润同比增速持续带来正收益。
根据2020年公布的一季报、半年报、三季报，净利润同比增速作为投资指向依据，可能会发生较大风险。由于2020年初疫情影响，单季度出现负值和微利的公司数量激增，会有接近30%的个股增速出现失真。
风险值得警惕和未雨绸缪！
分位点增速
1、采用行业内分位点作为衡量净利润等指标，在行业内的相对水平，采用当季度与去年同期分位点的差值，作为净利润等指标的相对变化，来衡量公司在业绩上的增长情况。
2、净利润分位点增速=当季净利润行业分位点-去年同期净利润行业分位点。
相关个股
【大连热电-利空事件】
公司主营：大连热电属于电力行业。公司财务状况正常，二季度营业收入和净利润下滑幅度收缩。然而，公司盈利能力较弱，管理费用控制力不力，净利率2.0％，与毛利率相差较大，主要是管理费用上升。
当天主力资金净流出：公司今日主力资金处于净流出状态，金额为0.06亿元
技术面看空：公司于2021年10月13日，出现看空的技术面信号：RSI死叉,RSI空头排列,光脚阴线,MTM死叉。
【雷曼光电-利空事件】
公司主营：雷曼光电属于光学光电子行业。公司财务状况正常，近三年营业收入稳步提升，且二季度保持良好势头，业绩开始释放，同比上升。然而，公司盈利能力较弱，销售费用控制力不力。
当天主力资金净流出：公司今日主力资金处于净流出状态，金额为0.25亿元
技术面看空：公司于2021年10月13日，出现看空的技术面信号：上涨行情BOLL向下突破上轨,长上影线,BIAS超买。
【*ST澄星-利空事件】
公司主营：*ST澄星属于化学制品行业。公司财务状况堪忧，二季度营业收入短期下滑，警惕出现拐点风险，尚未实现盈利。此外，公司负债率同行中偏高，短期偿债能力差，注意流动性风险。
诉讼：公司于2021年10月12日发布公告称，存在金融借款合同纠纷，涉案金额达4006.87万元
当天主力资金净流出：公司今日主力资金处于净流出状态，金额为0.00亿元
技术面看空：公司于2021年10月13日，出现看空的技术面信号：KDJ指标连续多日处于下行趋势,RSI下行步入卖出区,RSI指标连续多日处于下行趋势,RSI空头排列,光脚阴线,BOLL向下突破中轨,EMA空头,MACD空头,KDJ空头。
【永兴材料-利好事件】
公司主营：永兴材料属于钢铁行业。公司财务状况良好，近三年营业收入小幅提升，且二季度保持良好势头，二季度净利润有所上升。此外，公司负债率低，现金为王，资金充足，偿债能力较强。
上市公司调研：一、公司碳酸锂售价、生产成本怎么样？未来成本趋势？上半年度公司碳酸锂销量为5448吨，锂盐产品营业收入为3.51亿元，营业成本为1.98亿元，因此碳酸锂单吨售价约为6.44万元/吨（不含增值税），单吨营业成本约为3.64万元/吨（不含增值税、不含三费和研发费用）。未来成本趋势：目前公司120万吨选矿项目和永诚锂业50万吨选矿扩建项目已达产，公司云母精矿外购量越来越少，外购料对成本的影响越来越小...
当天主力资金净流入：公司今日主力资金处于净流入状态，金额为0.26亿元
技术面看多：公司于2021年10月13日，出现看多的技术面信号：MTM金叉,均线上升通道,W底突破,KDJ多头,MTM买入。
【青岛银行-利好事件】
公司主营：青岛银行属于银行行业。公司财务状况正常，近两年营业收入小幅增长，近两年净利润稳步增长，且二季度保持良好势头。然而，公司二季度营业收入短期下滑，警惕出现拐点风险。
技术面看多：公司于2021年10月13日，出现看多的技术面信号：MACD出现水上金叉,RSI多头排列,MACD金叉,BOLL向上突破中轨,箱体突破上轨,W底突破,下降压力线向上突破,EMA多头,MACD多头,KDJ多头,WR超卖。
【包钢股份-利好事件】
公司主营：包钢股份是钢铁行业龙头。公司财务状况良好，近三年营业收入和净利润均小幅提升，且保持良好势头。
当天主力资金净流入：公司今日主力资金处于净流入状态，金额为0.01亿元
技术面看多：公司于2021年10月13日，出现看多的技术面信号：短期均线呈空头排列,MA60形成短期支撑,均线背离后股价剧烈震荡,MTM金叉,MTM两次金叉,均线上升通道,MTM买入。
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数据来自:
（来源：萝卜投研的财富号 2021-10-13 21:08） [点击查看原文]
