公告日期：2024-09-13

关于徐州中矿岩土技术股份有限公司股票

公开转让并挂牌申请文件的

第二轮审核问询函的回复

主办券商

（贵州省贵阳市云岩区中华北路 216 号）

二〇二四年九月


目录


问题一、关于收入及经营业绩 ...... 4
问题二、关于应收款项 ...... 28
问题三、关于偿债能力 ...... 48
问题四、关于其他事项 ...... 61
其他问题 ...... 78

关于徐州中矿岩土技术股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的

第二轮审核问询函的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2024 年 8 月 27 日出具的《关于徐州中矿岩土技术股份有限公司股
票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函》（简称“问询函”）已收悉。徐州中矿岩土技术股份有限公司（以下简称“中矿岩土”、“公司”）与华创证券有限责任公司（以下简称“主办券商”）、上海市锦天城律师事务所（以下简称“律师”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等相关方对问询函所列问题进行了逐项落实、核查，现回复如下，请予审核。

除另有说明外，本回复报告中的简称或名词的释义与《徐州中矿岩土技术股份有限公司公开转让说明书》（申报稿）中的含义相同。

本回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复、核查情况 宋体

对公开转让说明书的修改、补充 楷体（加粗）

本回复中部分合计数与各单项数直接相加之和在尾数上可能存在差异，这些差异系由四舍五入造成。


问题一、关于收入及经营业绩

根据申报文件及前次问询回复，报告期各期，公司收入分别为 26,870.88 万
元和 17,027.75 万元，呈现较大幅度下降；报告期内，公司收入存在季节性波动，
第四季度收入占比分别为 55.84%和 46.60%，占比较高；2024 年 1-6 月，公司实
现营业收入 4,005.71 万元（未经审计，下同），较 2023 年同期下降 35.85%；净
利润为-4,537.98 万元，亏损同比扩大 16.02%；公司经营活动现金流量净额为-
1,867.34 万元；截至 2024 年 6 月末，公司在手订单不含税金额达到 8.95 亿元。
请公司：（1）按照销售合同逐笔说明 2022 年和 2023 年 12 月收入确认情
况、确认时点、确认收入的内外部证据、相关单据是否表明客户已正式确认且无异议，收入确认依据的充分性、确认时点的准确性，是否存在人为控制验收进度从而调节收入利润的情形，是否存在跨期确认收入的情形；（2）公司是否存在未签订合同、未中标先开工的情形，若是，说明未签订合同、未中标先开工的原因及背景，公司履行的决策程序及依据，前期投入的具体内容，公司是否存在前期投入最后未中标的情况，对于未中标情况下已投入成本的管控措施及会计处理方式；（3）说明公司 2021-2023 年年末在手订单情况，在手订单对下一年度营业收入的贡献情况；公司 2024 年 1-6 月在手订单的具体内容、预计履约时间、预计收入实现期间，是否存在短期内无法执行或履约期间较长的情况，预计对公
司 2024 年、2025 年收入贡献情况；（4）列表分析 2022 年-2024 年上半年同期
经营业绩情况，说明公司在 2023 年收入大幅下滑的情况下，公司期后业绩持续大幅下滑的原因及合理性，经营业绩的稳定性和可持续性，期后是否持续满足挂牌条件。

请主办券商、会计师补充核查上述事项，并对报告期内收入真实性、准确性、完整性发表明确意见。

【公司回复】

一、按照销售合同逐笔说明 2022 年和 2023 年 12 月收入确认情况、确认时
点、确认收入的内外部证据、相关单据是否表明客户已正式确认且无异议，收入确认依据的充分性、确认时点的准确性，是否存在人为控制验收进度从而调节收入利润的情形，是否存在跨期确认收入的情形


（一）2023 年 12 月收入确认情况

2023 年 12 月，公司确认收入金额为 5,036.48 万元，确认收入金额 50 万元以上的主要项目合计金额为 4,105.17 万元，占公司 12 月
确认收入金额的 81.51%，相关收入确认金额、确认依据及时点、内外部证据具体情况如下：

……
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