公告日期：2024-09-10

关于江苏飞宇医药科技股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的

第二轮审核问询函的回复

主办券商

（中国（上海）自由贸易试验区商城路618号）

二〇二四年九月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

国泰君安证券股份有限公司（以下简称“主办券商”、“国泰君安”）及江苏飞宇医药科技股份有限公司（以下简称“公司”、“飞宇医药”）于2024年8月26日收到《关于江苏飞宇医药科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“问询函”）。根据问询函的要求，国泰君安证券股份有限公司、立信会计师事务所（特殊普通合伙）、北京市中伦律师事务所及时进行补充调查，对推荐挂牌相关的申请文件进行了补充和修改，公司也对相关情况进行了补充披露和说明，现逐条回复如下。

如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《江苏飞宇医药科技股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》（以下简称“公开转让说明书”）一致。涉及公开转让说明书补充披露或修改的内容已在公开转让说明书中以楷体加粗方式列示。本回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对公开转让说明书的修改或补充披露 楷体（加粗）

本问询回复中若出现部分表格合计数与表格中单项数据加总数在尾数上有差异的情形，除特别说明外，均系四舍五入原因造成。


目录


问题 1、关于产品毛利率。 ...... 1
问题 2、关于应收票据。 ...... 9
问题 3、关于超产能生产。 ...... 14
问题 4、关于参股商业银行。 ...... 21
其他说明 ...... 24

问题1、关于产品毛利率。

根据申请文件及前次问询回复，公司侧链产品2022年、2023年毛利率分别为35.04%、45.21%，2023年毛利率大幅上涨，主要系其原材料二甲胺、乙酸乙酯、金属钠、石油煅后焦采购价格下降。

请公司说明：（1）2022年、2023年可比公司本立科技侧链产品毛利率及变动情况，进一步说明公司侧链产品2023年毛利率大幅上涨的合理性；（2）详细比较公司及本立科技2022年、2023年侧链产品销售单价、侧链产品主要材料二甲胺、乙酸乙酯、金属钠、石油煅后焦采购价格变化情况及原因，结合相关材料公开市场价格、同类产品不同供应商采购价格等进一步说明采购价格公允性。
请主办券商及会计师核查上述事项，说明具体核查措施及程序，发表明确意见。

【公司回复】

一、2022年、2023年可比公司本立科技侧链产品毛利率及变动情况，进一步说明公司侧链产品2023年毛利率大幅上涨的合理性

（一）可比公司本立科技侧链产品毛利率及变动情况

公司及本立科技 2022 年、2023 年侧链产品毛利率及变动情况如下：

公司 2023年度 2022年度 变动额

本立科技 30.88% 21.47% 9.41%

飞宇医药 45.21% 35.04% 10.17%

本立科技 2023 年侧链产品的毛利率为 30.88%，较 2022 年上涨 9.41%，其
侧链产品毛利率的变动趋势与飞宇医药基本保持一致。

（二）可比公司本立科技侧链产品销售单价、单位成本及变动情况

公司及本立科技 2022 年、2023 年侧链产品销售单价、单位成本及变动情况
如下：


单位：元/吨

公司 项目 2023年度 2022年度 变动额 变动率

销售单价 27,856.94 29,495.49 -1,638.55 -5.56%
本立科技

单位成本 19,254.01 23,163.01 -3,909.00 -16.88%

销售单价 27,640.73……
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