公告日期：2024-04-29

关于江苏鸿舜工业科技股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审
核问询函的回复

二〇二四年四月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司《关于江苏鸿舜工业科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函》(以下简称“《问询函》”)的要求，江苏鸿舜工业科技股份有限公司(以下简称 “公司”、“鸿舜科技”)、国融证券股份有限公司(以下简称“主办券商”、“国融证券”)会同北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“申报会计师”、“会计师”)、江苏泰和律师事务所(以下简称“律师”)就贵公司提出的问题进行了认真讨论、核查，对《问询函》中所有提到的问题逐项予以落实并进行了书面说明，形成了《关于江苏鸿舜工业科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“问询函的回复”）并对鸿舜科技申请文件有关内容进行了必要的修改、补充说明或解释。

关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明：

1、如无特别说明，相关用语释义与《江苏鸿舜工业科技股份有限公司公开转让说明书(申报稿)》一致。涉及对申请文件修改的内容已用体加粗方式列。
2、本问询函的回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对公开转让说明书的修改、补充 楷体（加粗）


目 录


问题 1.关于毛利率......1
问题 2. 关于销售费用......20
问题 3. 关于其他......25
问题 1.关于毛利率

根据申报文件及前次问询回复，报告期内，公司综合毛利率分别为33.68%、44.42%和 40.23%，高于同行业可比公司平均水平，且内销业务毛利率高于外销业务毛利率。请公司：（1）补充说明主要产品内外销定价模式、结算模式，分析说明内销毛利率高于外销毛利率的具体原因，与同行业可比公司是否一致，公司综合毛利率高于同行业可比公司平均水平的具体原因及合理性；（2）分别说明报告期公司主要客户同类产品销售毛利率情况，是否存在显著差异及原因；（3）分析说明主要产品在报告期内各月的销售价格与产品市场价格、原料市场价格变动趋势是否一致；（4）结合主要产品的原材料及价格具体变动情况、产销量、人员薪酬、固定成本等因素，分析主要产品单位成本明细具体变动原因；结合公司成本核算方法、原材料构成情况，分析主要产品成本结构与同行业公司是否可比，各月主要原材料结转成本的平均价格，与采购价格、市场价格是否存在重大差异；（5）结合同行业可比公司业务模式、产业链布局、产品结构及产销规模、产品技术性能、内外销客户结构、议价能力、成本结构、运输费用核算方法等因素，量化分析主要产品单位售价、单位成本与同行业可比公司同类产品差异原因。

请主办券商、会计师核查上述事项，并发表明确意见。。

【回复】

一、公司补充披露及说明

（一）补充说明主要产品内外销定价模式、结算模式，分析说明内销毛利率高于外销毛利率的具体原因，与同行业可比公司是否一致，公司综合毛利率高于同行业可比公司平均水平的具体原因及合理性；


1、补充说明主要产品内外销定价模式、结算模式，分析说明内销毛利率高于外销毛利率的具体原因，与同行业可比公司是否一致。

（1）补充说明主要产品内外销定价模式、结算模式

报告期内公司境内、外销定价模式、结算模式情况如下：

项目 境内客户（贸易商客户） 境外客户（自营客户）

客户通常为中间商，在接到品牌商 客户通常拥有自主品牌，公司根据
订单后，向公司采购产品研发设 客户需求自主开发、设计产品，并
销售业务模式 计、生产制造服务。公司将定制产 在生产完成后直接发运给客户，由
品销售给客户，由客户销售给国外 客户的销售渠道实现终端销售

品牌商

公司根据各产品的制造成本，结合客户的市场情况、年订货量、特殊表面
定价原则 处理要求、特殊性能要求、包装需求，出运要求等，保证一定的利润空
间，核定各订单产品的销售价格

结算方式 开票后收款，以人民币结算 ……
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