公告日期：2023-09-05

济南尚博医药股份有限公司

中泰证券股份有限公司

关于

济南尚博医药股份有限公司股票

公开转让并挂牌申请文件的审核问询函的

回复

主办券商

（山东省济南市市中区经七路 86 号）

二〇二三年八月


济南尚博医药股份有限公司、中泰证券股份有限公司关于《关于济南尚博医药股份有限公司股票公开转让并挂牌
申请文件的审核问询函》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司:

贵公司出具的《关于济南尚博医药股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）已收悉。济南尚博医药股份有限公司（以下简称“公司”或“尚博医药”）、中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”或“主办券商”）、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”或“会计师”）及北京市中伦律师事务所（以下简称“中伦”或“律师”）对贵公司提出的反馈问题进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见，涉及对《济南尚博医药股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照审核问询函的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。

本回复报告中的字体代表以下含义：

黑体（不加粗） 审核问询函所列问题

宋体（不加粗） 对审核问询函所列问题的回复

楷体（加粗）： 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分

如无其他特别说明，本回复中的释义与《公开转让说明书》释义一致；部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。

现就《问询函》中提及的问题逐项说明如下：


目 录


问题 1.关于上市公司子公司......4
问题 2.关于生产经营、环保及节能......35
问题 3.关于安全生产......56
问题 4.关于采购和销售卡龙酸酐、二氯菊酰氯......73
问题 5.关于业务收入......88
问题 6.关于供应商及存货......129
问题 7.关于毛利率......150
问题 8.其他事项......159
问题 9.其他重要事项及审计报告截止后信息......197

问题 1.关于上市公司子公司

公司控股股东圣泉集团为主板上市公司，报告期内公司与圣泉集团之间存在销售产成品树脂、丙酮、备品备件等原材料，采购材料、能源等，以及房产租赁等经常性关联交易，并向圣泉集团进行资金拆借。公司采购内容包括丙酮。圣泉集团的主营业务为合成树脂及复合材料、生物质化工材料及相关产品的研发、生产、销售。公司存在与圣泉集团共用办公信息系统的情形。

请公司补充说明：（1）公司作为圣泉集团子公司申请挂牌的原因和目的，分析其合理性和必要性；（2）圣泉集团及其所属企业的股东、董监高人员及其关联人员直接或间接持有公司股份的情况；（3）实际控制人关于圣泉集团及其所属企业和其他其所控制企业的战略布局与资本市场规划，公司在资产、业务、人员、财务、机构、技术、资金、信息系统等资源要素方面是否对关联方存在重大依赖或利益输送情形，是否存在同业竞争，公司是否具有独立面向市场能力和持续经营能力；（4）圣泉集团经营业绩来源于公司的比例，报告期公司对圣泉集团资产总额、营业收入、利润总额、净利润等财务数据的比例及重要财务指标的实际影响；（5）圣泉集团募集资金是否投向公司业务，投入的金额、比例及对公司财务状况和经营成果的影响；（6）公司从关联方圣泉集团采购的糠醛是否均用于生产销售给圣泉集团的糠酮树脂产品、该业务是否实质为委托加工、采用总额法还是净额法确认收入、是否符合《企业会计准则》相关规定；（7）公司向圣泉集团销售的产品与公司主营业务的关系，相应产品是否为公司自行生产，公司是否向其他企业销售该类产品，关联交易产生的必要性、合理性、量化分析关联交易的公允性，是否已完成终端销售、后续销售产品的关联交易是否持续发生；公司与圣泉集团均销售树脂产品是否构成同业竞争，是否采取规范措施，对关联交易金额及占比较高做重大事项提示；（8）公司向圣泉集团采购能源的合理性，圣泉集团是否存在自发电并向公司销售、或者向国家电网采购电力后转售给公司的情形、是否合法合规，公司能否合法持续获取……
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