公告日期：2024-06-04

证券代码：874242 证券简称：美亚科技 主办券商：广发证券
广东美亚旅游科技集团股份有限公司前期会计差错更正

公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

广东美亚旅游科技集团股份有限公司（以下简称公司）根据《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》、《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整财务数据，更正事项主要涉及 2021 年度、2022 年度、2023 年度的财务报表及附注等。

2024 年 5 月 31 日，公司召开第二届董事会第三次会议和第二届监事会第三
次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，该议案尚需提交公司股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易


□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

√财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：2024 年 5 月 31 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于
前期会计差错更正的议案》，公司根据董事会决议，对相关重大会计差错事
项进行了调整，具体如下：
（1）2023 年度

更正事项 差错更正说明 影响科目 合并累计影响 母公司累计影响数
数

根据公司收入 主营业务收入 -8,660,034.16 -4,439,285.00
确认原则和具 主营业务成本 -7,338,707.05 -3,737,743.28
旅游业务跨期 体方法进一步

事项 梳理收入，对跨 年初未分配利

期收入进行调 润 1,321,327.11 701,541.72
整

重新梳理研发 管理费用 82,560.30 82,560.30
费用归集情况， 主营业务成本 1,255,436.10 622,376.14
费用成本调整 对归集不准确

的项目进行调 研发费用 -1,337,996.40 -704,936.44
整

对上述调整完 年初未分配利 -24,468.66 -14,298.41
应收账款坏账 毕的应收账款 润

调整 进行相应调整 信用减值损失 24,468.66 14,298.41
坏账准备

所得税费用 -194,528.77 -103,086.50
递延所得税资 -112,801.50 -112,801.50
产

对上述调整完 应交税费 698,585.99

所得税及盈余 毕的利润重新

公积调整 计算所得税及 提取法定盈余 -58,415.68 -58,415.68
盈余公积 公积

年初未分配利 -1,053,051……
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