公告日期：2024-03-26

证券代码：874142 证券简称：南方乳业 主办券商：中信证券
贵州南方乳业股份有限公司董事会审计委员会工

作细则

（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

《贵州南方乳业股份有限公司董事会审计委员会工作细则》（北交所上市后
适用）经 2024 年 3 月 22 日召开的第一届董事会第十四次会议审议通过，无需提
交股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

贵州南方乳业股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化贵州南方乳业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策、监督职能，完善公司治理结构，公司根据《中华人民共和国公司法》和《贵州南方乳业股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）等有关规定，设立董事会审计委员会（以下简称“审计委”），并制定本工作细则。

第二条 审计委是董事会设立的专门工作机构，向董事会负责并报告工作，在董事会的领导下负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。


第二章 审计委员会的人员组成

第三条 审计委由三名以上董事组成，审计委成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应占多数，并至少有一名独立董事为会计专业人士。

审计委委员可由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以上董事提名，并由董事会选举产生。

审计委设审计委主任（召集人）一名，由会计专业的独立董事委员担任，负责主持审计委工作；由董事会选举产生。

第四条 审计委委员应当具备以下条件：

（一）熟悉国家有关法律、法规，具有财务、会计、审计等方面的专业知识，熟悉公司的管理工作；

（二）遵守诚信原则，廉洁自律、忠于职守，维护公司和股东权益积极工作；
（三）具有较强的综合分析和判断能力，能处理财务及经营方面的问题，并具有独立工作能力。

第五条 审计委任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据本工作细则第三条和第四条规定补足委员人数。

独立董事辞职将导致审计委中独立董事所占的比例不符合本细则或者公司章程的规定，拟辞职的独立董事应当继续履行职责至新任独立董事产生之日。
第六条 审计委下设工作小组，小组组长由内部审计部门负责人担任，小组其他成员由内部审计部门工作人员组成。工作小组在审计委的指导和监督下开展工作，负责日常工作联络、会议计划与组织、会议决议下发及落实等工作。董事会办公室应当定期了解审计委及工作小组的工作情况。

第三章 审计委员会的职权和义务


第七条 审计委的主要职责：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）指导内部审计工作；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

（六）年度财务预算草案的评审及实施监督；

（七）审核公司内部审计重要制度，指导和监督公司内部审计制度的建立和实施；

（八）审议内部审计中长期规划、年度审计计划，听取审计工作汇报；

（九）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第八条 审计委监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下方面：
（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项;

（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

第九条 审计委指导内部审计工作。内部审计部门对审计委负责，向审计委报告工作。

审计委指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；


（二）至少每半年召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；

（三）至少每半年向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（四）协调内部审计部门……
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