公告日期：2023-02-17

山东泰禾环保科技股份有限公司、国融证券股份有限公司
《关于山东泰禾环保科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次
反馈意见》回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对山东泰禾环保科技股份有限公
司申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。山东泰禾环保科技股
份有限公司（以下简称“泰禾环保”、“公司”）、国融证券股份有限公司（以下
简称“主办券商”）以及北京市盈科（济南）律师事务所（以下简称“律师”）、
和信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”、“和信所”）对贵公
司提出的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉
及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查
意见。涉及对《山东泰禾环保科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“《公开转让说明书》”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于山东泰禾环保科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》
中以楷体加粗标明。

本回复报告中的字体代表以下含义：

字体格式 内容

黑体（加粗） 反馈意见所列问题

宋体（不加粗） 对反馈意见所列问题的回复

楷体（加粗） 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分

现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下：

一、公司特殊问题

（一）关于持续经营能力。

请公司：（1）公司最近一期客户大幅变动，按照区域补充披露收入情况；补充说明公司的获客方式，前期未开拓中西部地区客户的原因，新开拓的内蒙古东立光伏电子有限公司等中西部地区客户的具体方式，并结合报告期内市场开拓、客户变动情况、销售推广方式等分析说明销售费用与生产经营活动的匹配关系，是否存在关联方代垫费用或成本的情形；同时结合公司技术发展过程、期后订单项目内容及客户变动情况等说明公司目前产品销售和业务模式是否稳定；（2）2019 年以来公司核心技术日趋成熟，结合主要竞争对手、销售区域、技术情况说明公司的市场地位，公司技术是否具备核心竞争优势；说明公司陶瓷膜等技术的变化、技术成熟的依据，与研发项目投入是否匹配；各类产品或业务是否均采用陶瓷膜技术，以及具体陶瓷膜技术应用差异情况，进一步说明各类产品或业务之间的差异；（3）公司最近一期收入大幅增长，按照业务板块列示主要项目各期收入的实现情况、对应的项目完工周期及验收周期，结合项目情况进一步说明收入增长与收入结构变动的匹配性以及是否存在少计、跨
期调整项目收入的情形；（4）截至 2022 年 7 月 31 日公司正在履行和尚未履行
主要订单总额为 1.28 亿元，2022 年 7 月 31 日后订单为 1,087.00 万元，说明上
述订单的具体签订时间、主要内容、客户名称、项目预计完成时间、截止最新时点期后收入实现情况。

请主办券商对公司经营模式是否可持续、公司是否具备核心资源要素和核心竞争力、是否符合“具有持续经营能力”的挂牌条件进行核查并发表明确意见；请主办券商及会计师：（1）核查上述事项并发表明确意见；（2）核查公司收入确认是否符合企业会计准则规定，是否存在体外资金循环，收入是否完整、真实、准确，收入成本是否匹配，并发表明确意见。

【公司回复】

1、公司最近一期客户大幅变动，按照区域补充披露收入情况；补充说明
公司的获客方式，前期未开拓中西部地区客户的原因，新开拓的内蒙古东立光伏电子有限公司等中西部地区客户的具体方式，并结合报告期内市场开拓、客户变动情况、销售推广方式等分析说明销售费用与生产经营活动的匹配关系，
是否存在关联方代垫费用或成本的情形；同时结合公司技术发展过程、期后订单项目内容及客户变动情况等说明公司目前产品销售和业务模式是否稳定；
（1）公司最近一期客户大幅变动，按照区域补充披露收入情况，补充说明公司的获客方式

公司已经在公开转让说明书之“第四节公司财务”之“五、报告期利润形成的有关情况”之“（一） 营业收入分析”之“2. 营业收入的主要构成”之“（2）按地区分类”补充披露如下：

“2022年1月-7月公司主要销售客户按照区域分布情况如下：

序号 单位名称 项目名称 2022年1-7月主 区域 获客 产品种类

营业务收入 方式

内蒙古东立光 220209内蒙古

1 伏电子有限……
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