公告日期:2024-08-15
陕西科隆新材料科技股份有限公司
2024 年 1-6 月
审计报告
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
目 录
审计报告 1-6
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-81
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
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传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字(2024)第 110A028009 号
陕西科隆新材料科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了陕西科隆新材料科技股份有限公司(以下简称科隆新材公司)
财务报表,包括 2024 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表,2024 年 1-6 月的
合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制,公允反映了科隆新材公司 2024 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及
2024年 1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于科隆新材公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认的准确性
相关信息披露详见财务报表附注三、24 和附注五、34。
1、事项描述
科隆新材公司收入主要来自于橡塑新材料产品、煤矿用辅助运输装备产品和配件、煤矿用装备的维修服务业务等。2024 年 1-6 月,科隆新材实现销售收入 20,697.44 万元。由于收入是衡量业绩的关键指标之一,存在科隆新材公司管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,我们将收入确认的准确性作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认的准确性主要执行了以下审计程序:
(1)了解、评价和测试与产品销售收入有关的内部控制的有效性,包括从订单……
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