公告日期：2024-06-20

关于陕西科隆新材料科技股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的
第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（北京市西城区车公庄大街 4 号 2 幢 1 层 A2112 室）

北京证券交易所：

贵所于 2024 年 1 月 26 日下发的《关于陕西科隆新材料科技股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“问询函”）收悉。陕西科隆新材料科技股份有限公司仔细阅读了问询函的全部内容，并根据问询函的要求，会同国新证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“保荐人”）、北京市嘉源律师事务所（以下简称“发行人律师”）、致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等中介机构对相关内容和问题进行了核查，对申请材料认真地进行了修改、补充和说明。现对问询函的落实和招股说明书的修改情况逐条书面回复，并提交贵所，请予审核。

说明：

1、如无特别说明，《关于陕西科隆新材料科技股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函的回复》（以下简称“问询函的回复”）中的简称或名词释义与《陕西科隆新材料科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市招股说明书》（以下简称“招股说明书”）一致。

2、本问询函的回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。

3、本问询函的回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）


目录


目录...... 2
问题 1.商业模式披露充分性 ...... 3
问题 2.业绩增长合理性及真实性核查 ...... 32
问题 3.存货跌价准备计提充分性 ...... 92
问题 4.其他问题 ...... 92
其他重要事项 ...... 141

问题 1.商业模式披露充分性

（1）业务获取合理性。根据问询回复文件，①发行人主要产品为液压组合密封件、液压软管等橡塑新材料产品和煤矿辅助运输设备，主要客户为大型国有煤矿和煤机企业，业务获取方式主要包括招投标或询比价结合商业谈判等。
②2020 年至 2022 年，发行人通过招投标形式取得的业务收入分别为 6,213.86 万
元、11,309.75 万元、8,931.85 万元，占比分别为 28.19%、36.16%、27.15%。2022年招投标占比同比下滑。③发行人煤矿辅助运输设备 2020 年至 2022 年业务收入分别为 4,699.96 万元、9,974.66 万元、9,132.28 万元，部分煤矿开采及服务单位通过招投标形式采购煤矿辅助运输设备。请发行人：①报告期内按产品分类通过招标形式取得的业务规模、数量、占比；结合与同行业可比公司的对比情况，说明通过招投标形式取得业务是否为行业惯例，是否符合行业经营特点。②说明 2022 年招投标占比同比下滑的原因及合理性。

（2）市场竞争情况披露充分性。根据申请文件，①发行人橡塑新材料产品积极拓展至军工、高铁、风电等行业，进入新应用行业时间较短，报告期内业务规模相对较小，新业务的发展需要一定的周期。未来如果发行人不能进行有效的技术研发和市场开拓，可能导致相关业务开拓失利，对未来新业务发展造成不利影响。②2015 年，发行人组建高铁业务团队，开始进行高速列车内橡胶零部件的研发、生产及销售。发行人研制的齿轮箱油封，采用主、副唇及回油线结构，在国内众多配套企业中率先通过 6,000 公里跑车试验，可以替代日本NOK 进口产品。③2015 年，发行人组建风电业务团队，开始进行风电相关橡塑密封产品的研发、生产及销售，目前已实现销售。发行人风电产品主要应用于风力发电制动器等。④报告期内，发行人主要研发项目 28 项，仅在 2020 年有一个高铁橡胶零部件研发项目，未见风电相关研发项目。请发行人：①补充披露高铁、风电领域橡塑新材料产品目前的市场供求和竞争状况，包括但不限于市场供求情况、目前从事与发行人同类产品的企业数量、该产品目前的市场容量及未来增长趋势，公司产品在目标市场的市场销售情况，各产品主要竞争对手及其产品销售情况，综合分析发行人的竞争优劣势及行业地位。②结合目前高铁、风电行业发展状况、市场容量、发行人技术研发和市场开拓情况、在手订单情况等，说明发行人在高铁、风电领域未来业绩具备较大增长潜力的可行性。

（3）补充说明客户结构。根据申请文件，①发行人业务模式以直销为主。②发……
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