公告日期：2024-06-20

关于陕西科隆新材料科技股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的
第三轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（北京市西城区车公庄大街 4 号 2 幢 1 层 A2112 室）

北京证券交易所：

贵所于 2024 年 3 月 11 日下发的《关于陕西科隆新材料科技股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的第三轮审核问询函》（以下简称“问询函”）收悉。陕西科隆新材料科技股份有限公司仔细阅读了问询函的全部内容，并根据问询函的要求，会同国新证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“保荐人”）、致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等中介机构对相关内容和问题进行了核查，对申请材料认真地进行了修改、补充和说明。现对问询函的落实和招股说明书的修改情况逐条书面回复，并提交贵所，请予审核。

说明：

1、如无特别说明，《关于陕西科隆新材料科技股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的第三轮审核问询函的回复》（以下简称“问询函的回复”）中的简称或名词释义与《陕西科隆新材料科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市招股说明书》（以下简称“招股说明书”）一致。

2、本问询函的回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。

3、本问询函的回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）


目录


目录...... 2
问题 1.2023 年业绩大幅增长的合理性及真实性 ...... 3
问题 2.进一步说明核心技术人员离职的影响 ...... 128
问题 3.其他问题 ...... 140
其他重要事项 ...... 162

问题 1.2023 年业绩大幅增长的合理性及真实性

（1）2023 年公司橡塑新材料产品收入增长真实性。根据回复文件，①2023
年 1-9 月，公司橡塑新材料产品收入较上年同期增加 7,258.44 万元，同比增长56.12%。其中，液压组合密封件同比增加 3,161.78 万元，液压软管同比增加3,306.91 万元。液压组合密封件方面，2020-2022 年收入基本保持稳定、增幅较
小，液压软管方面，2023 年增幅显著高于 2022 年。②2023 年 1-9 月公司橡塑新
材料产品收入增长，主要来源于陕煤集团下属公司陕西煤业物资榆通有限责任公司、西安重装配套技术服务有限公司，以及三一重型装备有限公司、中煤北京煤矿机械有限责任公司、郑州煤矿机械集团股份有限公司、林州重机集团股
份有限公司等主机厂。③陕西煤业物资榆通有限责任公司于 2022 年 7 月至 2023
年 7 月对陕北矿区的液压支架进行招标采购，合计中标金额约 24.43 亿元，考虑到液压支架生产交付周期及客户需求传导，因此 2023 年 1-9 月向公司采购液压支架的密封件和液压软管金额同比增加较多。请发行人：①结合行业变动趋势、新机装备和旧机维修两类需求变动情况，说明 2023 年发行人液压组合密封件、液压软管收入增速显著高于上年的变动趋势与 2023 年全国煤炭产量增速较上年显著放缓的趋势不匹配的原因。②结合对陕煤集团销售情况、客户需求类型（新机装备或旧机维修）、增加采购的背景、客户需求变动、发行人对客户供应份额的变动等说明密封件收入方面，2020 年-2022 年对陕煤集团未有明显增长，而2023 年大幅增长的原因及合理性，软管销售方面，报告期内对陕煤集团销售持续大幅增长的原因及合理性，说明两类产品销售增长与客户煤炭产量、液压支架数量、密封件和液压软管需求规模等影响因素的匹配性，发行人及其关联方与陕煤集团是否存在异常资金往来或其他利益安排。③说明西安重装配套技术服务有限公司向公司的历史采购情况，2023 年其采购的密封件和液压软管金额同比增加较高的原因及合理性。

（2）液压组合密封件及液压软管的下游需求类别及收入增长来源。根据回复文件，2020 年至 2022 年，发行液压组合密封件产品收入变动不大，2023 年该类产品收入大幅增长；报告期内液压软管产品收入持续增长。请发行人说明：①发行人液压组合密封件及液压软管产品销售用于液压支架新机装备和旧机维修两类需求的占比、主要客户的需求类型，说明液压支架生产制造及旧机维修细
分行业的竞争格局、旧机维修市场主要参与者类型、发行人液压组合密封件及液压软管产品对两类行业龙头企业的销售金额……
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