公告日期:2024-04-24
陕西科隆新材料科技股份有限公司
二〇二三年度
审计报告
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
目 录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-91
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
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审计报告
致同审字(2024)第 410A013318 号
陕西科隆新材料科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了陕西科隆新材料科技股份有限公司(以下简称科隆新材公司)
财务报表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2023 年度的合
并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制,公允反映了科隆新材公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于科隆新材公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认的准确性
相关会计期间:2022 年度、2023 年度。
相关信息披露详见附注三、25 和附注五、35。
1、事项描述
科隆新材公司收入主要来自于橡塑新材料产品、煤矿用辅助运输装备产品和配件、煤矿用装备的维修服务业务等。2022 年度和 2023 年度的营业收入分别为 32,901.71 万元和 44,165.46 万元。由于收入是衡量业绩的关键指标之一,存在科隆新材公司管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,我们将收入确认的准确性作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认的准确性主要执行了以下审计程序:
(1)了解……
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