公告日期：2024-02-05

北京梦天门科技股份有限公司并中信证券股份有限公司:

现对由中信证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的北京梦天门科技股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。


目 录


问题 1. 系统开发建设周期性对业绩持续性的影响...... 3
问题 2. 进一步说明收入确认合规性...... 5
问题 3. 进一步说明创新特征及业务成长性...... 8
问题 4. 其他问题...... 10

问题1.系统开发建设周期性对业绩持续性的影响

根据申请文件及问询回复，（1）报告期内，发行人系统开发建设业务的收入分别为 3,341.90 万元、1,947.29 万元、4,941.83 万元和 1,036.38 万元；该业务收入存在波动主要为系统开发建设投入存在周期性；2021 年度该业务收入下降，主要系宏观经济形势导致公共卫生部门在信息化建设领域的投入存在一定延后，该部分需求在 2022 年逐渐释放；此外，2022 年国务院出台了《国务院关于加强数字政府建设的指导意见》（国发〔2022〕14 号），提出强化系统观念，加强系统集成，全面提升数字政府集约化建设水平，在政策驱动背景下，公司签订并交付较多公共卫生监督领域的系统开发建设合同，导致 2022 年系统开发建设收入有所上升。（2）公司在报告期各期间内新签订的合同数量分别为 2,572 个、
2,272 个、2,097 个和 1,218 个，合同金额分别为 13,509.68 万
元、10,546.39 万元、9,605.77 万元和 4,745.18 万元，总体呈
下降趋势，截至 2023 年 11 月 30 日，公司在手订单总金额为
4,804.16 万元。

请发行人：（1）说明系统开发建设投入存在周期性的具体表现，分析说明对发行人经营稳定性是否造成重大不利影响，发行人应对系统开发建设投入周期性波动的主要措施和有效性，并在重大事项提示中有针对性地提示系统开发建设投入周期性波动对发行人未来业绩的影响。（2）进一步说明报告期内经营规模较小和新签合同金额下降的主要原因，分
析说明是否主要受发行人主要细分业务领域市场饱和、终端用户招投标项目数量减少等客户需求变化影响。（3）说明2023 年全年业绩及同比变动情况，是否存在业绩下滑，说明发行人业绩变动趋势与公共卫生部门信息化建设政策推进、下游终端用户需求变动是否匹配，量化分析各类业务收入变动等影响因素对扣非归母净利润的影响程度。（4）进一步说明新签合同金额整体呈下降趋势的合理性，与终端用户招投标规模、同行业可比公司变动趋势是否一致；说明目前在手订单较小的原因，是否存在订单持续萎缩的风险，相关风险揭示是否充分。（5）区分所属地区、业务类型、终端用户类型、需求来源、合同阶段（是否已签约），详细说明最新在手订单的具体构成，说明最新在手待执行订单的预计实现收入的年度分布；列表说明目前正在执行的重要合同的签约状况、起止日期、执行进度；对于基本确定合作意向而尚未签订的合同，详细说明主要客户及终端用户合作意向的具体依据、所处项目阶段、发行人已投入情况、订单金额估计的合理性。（6）说明数字政府建设最新政策内容与发行人主要业务的对应关系，政策周期及推进情况、预计传导至系统开发端的时间，发行人相关业务准备及订单获取情况。（7）结合上述情况、最新在手订单、市场竞争格局等，分析说明发行人收入、利润的可持续性。

请保荐机构、申报会计师核查上述问题，说明核查依据、核查过程并发表明确意见。


问题2.进一步说明收入确认合规性

根据申请文件及问询回复，（1）根据客户（包括最终用户、集成商、经销商）内部管理模式和验收流程要求的不同，发行人的系统开发建设项目分为一次性验收和初验、终验两种情形；下游客户为最终客户或经销商时，发行人系统开发建设项目的收入确认依据为最终客户的验收报告，下游客户为集成商时，收入确认依据为集成商验收报告，如合同约定需终端客户验收，须同时取得终……
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