公告日期:2023-12-12
哈尔滨岛田大鹏工业股份有限公司并东方证券承销保荐有限公司:
现对由东方证券承销保荐有限公司(以下简称“保荐机构”)保荐的哈尔滨岛田大鹏工业股份有限公司(以下简称“发行人”或“公司”)公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出问询意见。
请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实,通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版(含签字盖章扫描页)。若涉及对招股说明书的修改,请以楷体加粗说明。如不能按期回复的,请及时通过审核系统提交延期回复的申请。
经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力,在提交电子版材料之前,请审慎、严肃地检查报送材料,避免全套材料的错误、疏漏、不实。
本所收到回复文件后,将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作,本所将对其行为纳入执业质量评价,并视情况采取相应的监管措施。
提示
以下问题涉及重大事项提示及风险揭示:问题 2.市场空间及经营稳定性,
问题 3.与境外关联经销商岛田化成交易的真实公允性,问题 4.业绩大幅波动的合理性
目录
一、业务与技术...... 3
问题 1. 创新性特征披露不充分...... 3
问题 2. 市场空间及经营稳定性...... 4
二、公司治理与独立性...... 5
问题 3. 与境外关联经销商岛田化成交易的真实公允性...... 5
三、财务会计信息与管理层分析...... 8
问题 4. 业绩大幅波动的合理性...... 8
问题 5. 毛利率波动及高于可比公司的合理性...... 10
问题 6. 收入确认的合规性...... 13
问题 7. 应收账款回款风险及坏账计提充分性...... 15
问题 8. 大额存货真实性及减值计提充分性...... 17
问题 9. 研发费用真实性...... 18
问题 10. 其他财务问题...... 19
四、募集资金运用及其他事项...... 21
问题 11. 募投项目及其他事项...... 21
问题 12. 其他问题...... 23
一、业务与技术
问题1.创新性特征披露不充分
根据申请文件,截至报告期末,发行人共有 62 项专利,
包括 7 项发明专利,其中原始取得 3 项,继受取得 4 项,6
项为 2020 年以来取得。发行人前次申报创业板(报告期 2018年-2020 年)披露无发明专利,2022 年挂牌公转书中披露公司正在申请的发明专利有 17 项,相关专利的公开(公告)日集中在 2018 年,截至本次招股书签署日,发行人正在申请的发明专利有 22 项。报告期内发行人的研发投入为 982.56 万元、1,083.46 万元、1,472.50 万元和 492.51 万元,占营业收入的比例为2.58%、2.96%、3.74%和4.07%,低于同行业6.00%、6.26%、5.66%和 5.79%的平均水平。公司作为专用智能装备制造企业,核心技术主要体现在清洗工艺设计的科学性和高效性、机器视觉检测算法的准确性及可靠性、产品的运行稳定性和智能化、柔性化水平以及节能减排等方面。
请发行人:(1)说明前次申报创业板至今新增已取得的发明专利及正在申请的发明专利的情况,包括专利申请时间、取得时间、继受取得专利的受让人情况、与发行人核心技术的对应关系、对主营业务的贡献等。(2)说明正在申请的发明专利公开日集中在 2018 年但至今未取得发明专利的原因及合理性,正在申请的发明专利能否形成实质成果,相关专利是否存在知识产权纠纷。(3)结合与同行业可比公司的比较情况,说明发明专利较少、研发投入低于可比公司的原因及合理性,与公司的技术水平及行业地位是否匹配。(4)结
合发行人核心技术竞争力、核心技术在生产经营中作用发挥情况等,补充披露创新性特征的具体体现。
请保荐机构及发行人律师核查上述事项并发表明确意见。
问题2.市场空间及经营稳定性
根据申请文件,(1)公司是国产工业精密清洗装备领域领军企业,产品主要应用于汽车及汽车零部件制造行业。公司的主要竞争对手为蓝英装备、杉野机械、德国 MTM 公司、美国清洗技术集团等跨国厂商(品牌)以及双威智能、大连现代、大连当代等内资龙头企业。2019 年我国工业清洗装备市场规模为 371.69 亿元,报告期内公司的营业收入为 2.07亿、1.……
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