公告日期：2023-12-22

关于山东捷瑞数字科技股份有限公司
公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件
的审核问询函回复

中喜函报 2023B00140 号

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二三年十一月


ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）

关于山东捷瑞数字科技股份有限公司

公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件的

审核问询函回复

中喜函报 2023B00140 号
北京证券交易所：

贵所于 2023 年 7 月 24 日出具的《关于山东捷瑞数字科技股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“会计师”）本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所列问题中需要申报会计师说明或发表意见的问题进行了逐项核查。现就有关问题回复如下，请予审核。
特别说明：在本审核问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。


ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）

目录


三、公司治理与独立性问题......1

问题 8.是否通过关联交易、特殊安排等满足上市标准......1

问题 9.报告期内持续大幅增加关联交易是否合规......39

问题 10.与杰瑞等关联交易的必要性、公允性论证不充分......63

四、财务会计信息与管理层分析......97

问题 11.报告期业绩大幅增长真实性及期后业绩大幅下滑......97

问题 12.收入确认依据充分性及财务内控有效性存疑......163

问题 13.成本与费用归集、分配准确性......188

五、募集资金运用及其他事项......241

问题 16.其他问题......241

除上述问题外，请发行人......262

ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）

三、公司治理与独立性问题

问题 8.是否通过关联交易、特殊安排等满足上市标准

根据申请文件及其他文件，发行人选择《北交所上市规则》第 2.1.3 条第（一）项规定的上市标准。发行人 2021 年、2022 年发行人净利润分别为1,710.39 万元、2,617.37 万元，贴近财务指标。同时，报告期内发行人存在较多存疑情形，包括但不限于：（1）2020 年至 2022 年发行人董监高薪酬与利润总
额变动趋势相反，其中 2022 年 5 月 11 日发行人决定免去刘建鑫（发行人前十
名股东，2013年 11月历任捷瑞数字副总经理、董事会秘书）董事会秘书及副总经理职务，但仍为发行人部门负责人。（2）2022 年发行人关联销售骤增，部分订单周期较短、签订时间或服务内容相近。比如，2021年 11月发行人分别与杰瑞股份、杰瑞石油装备签订销售合同。根据披露，关联方杰瑞股份自 2018 年开始筹划杰瑞集团数字中心建设工程项目，由于选址等原因 2021年底最终确定建设方案，并委托发行人进行该项目的建设；又如，2022年 11月，发行人与恒日天然气签订《软件开发服务合同》，约定公司为恒日天然气提供“‘伏锂码云平台[简称：伏锂码云]V1.0’+定制开发”服务，该项目于 2022 年 12月 21日验收；2022 年 12 月发行人与杰瑞环保签订《软件开发服务合同》，约定公司为杰瑞环保提供“‘伏锂码云平台[简称：伏锂码云]V1.0’+定制开发”服务，该项目于
2022 年 12 月 20 日验收。（3）关联方无偿转让专利权后又向发行人采购相似产
品。2022 年 9 月发行人与杰瑞石油装备签署《专利权份额转让合同》，约定杰瑞石油装备将双方共有的三项专利权（即专利号为 ZL201420784286.2“一种新型压裂、混砂一体式模拟器”专利、专利号为 ZL201520631460.4 的“固井模拟器”专利、专利号为 ZL201430492323.8 的“模拟器”专利）中归属于杰瑞石油装备的专利权份额无偿转让给公司。2021年 11月，发行人与杰瑞石油装备签订《买卖合同》，约定公司向杰瑞石油装……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。