公告日期：2021-12-24

山东德瑞高分子材料股份有限公司

中泰证券股份有限公司

关于《山东德瑞高分子材料股份有限公司挂 牌申请文件的第一次反馈意见》的回复
二〇二一年十二月


山东德瑞高分子材料股份有限公司

中泰证券股份有限公司

关于《山东德瑞高分子材料股份有限公司挂牌申请文件

的第一次反馈意见》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司审查反馈意见已收悉。感谢贵公司对山东德瑞高分子材料股份有限公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请文件进行审核。山东德瑞高分子材料股份有限公司（以下简称“德瑞股份”或“公司”）、中泰证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）以及中天运会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、北京市浩天信和（济南）律师事务所（以下简称“律师”）对贵公司提出的第一次反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见，涉及对《山东德瑞高分子材料股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于山东德瑞高分子材料股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。

本回复报告中的字体代表以下含义：
黑体（不加粗）： 反馈意见所列问题
宋体（不加粗）： 对反馈意见所列问题的回复
楷体（加粗）： 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分

现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下：


目 录


一、 公司特殊问题......4

1、关于盈利能力及持续经营能力......4

2、关于客户和供应商重合......27

3、关于违规使用票据......50

4、关于转贷......60

5、审计报告调整...... 69

6、关于境外销售...... 71

7、关于存货......78

8、关于固定资产和在建工程......91

9、关于偿债能力......101

10、关于应收账款......106

11、关于经营活动现金流......115

12、关于资金拆借......126

13、关于新冠肺炎疫情的影响......148

14、关于注册资本实缴......152

15、关于实际控制人认定......162

16、关于董监高人员......164

17、关于业务的合规性......168

18、关于“两高”事项......177

19、关于专利和技术......200

20、关于未办理产权的房产......202

21、关于安全生产......206

22、关于劳动用工......210

23、关于同业竞争......212

24、关于未决诉讼......217
二、 中介机构执业质量问题......220
三、 申请文件的相关问题......221

一、公司特殊问题

1、关于盈利能力及持续经营能力。

2020 年度营业收入较 2019 年度减少 37,041,701.88 元，减幅 16.94%，综合
毛利率逐期下降。请公司：（1）补充披露报告期公司产品的定价机制，丙烯酸羟乙酯和丙烯酸羟丙酯具体价格变动情况及原因，是否与同行业公司存在较大差异，如存在，解释原因及合理性，产品定价是否符合行业特征及市场波动趋势，进一步量化分析 2020 年公司营业收入下滑的合理性；（2）说明 2021 年疫情因素较弱后，同比分析公司销量是否回升；（3）结合原材料价格变动趋势、公司采取的具体措施及有效性、公司现有客户的需求、合作稳定性及持续性、潜在客户的拓展进度、期后订单签署情况等，说明公司的产品是否具备竞争优势，公司业绩下滑的趋势能否得到改善，截至目前收入、毛利率、净利润与往年同期是否存在较大差异，说明原因；（4）报告期丙烯酸羟乙酯、丙烯酸羟丙酯、其他产品售价和成本较变化情况及原因，进一步结合原材料大宗商品的价格变动趋势分析公司采购价格波动的合理性，毛利率下降的原因及合理性，2021 年 1-5 月原材料价格上涨，但是丙烯酸羟丙酯毛利率反向变动，进一步结合定价机制进一步分析公司各产品毛利率正……
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