公告日期：2024-06-28

关于北京天一恩华科技股份有限公司

2023 年度财务报表更正事项的

专项鉴证报告

众环专字（2024）0204662号

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鉴证报告
专项说明

财务报表更正事项的专项说明 1


北京天一恩华科技股份有限公司 2023 年度财务报表更正事项的专项说明

北京天一恩华科技股份有限公司

2023年度财务报表更正事项的专项说明

一、更正事项的性质及原因

2024 年 6 月，北京天一恩华科技股份有限公司（以下简称“本公司”）根据销售合同
中的收款条件重新进行了梳理，对应收账款、合同资产和其他非流动资产进行重分类调整；对预收款项中的增值税重新进行了梳理，对合同负债和其他流动负债进行重分类调整。上述调整对资产总额、负债总额、净利润及现金流量无影响。

经本公司第二届董事会第十九次会议审议通过，本公司对 2023 年度财务报表进行更正。
二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标

1、对 2023 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响

金额单位：人民币元

报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额

应收账款 147,809,836.13 142,133,226.07 -5,676,610.06

合同资产 199,316.50 2,386,398.32 2,187,081.82

其他非流动资产 1,705,110.08 5,194,638.32 3,489,528.24

资产总计 618,026,339.49 618,026,339.49

合同负债 110,485,199.85 107,586,084.81 -2,899,115.04

其他流动负债 10,142,077.70 13,041,192.74 2,899,115.04

负债合计 225,788,154.00 225,788,154.00

2、对 2023 年 12 月 31 日资产负债表的影响

金额单位：人民币元

报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额

应收账款 141,686,849.60 136,010,239.54 -5,676,610.06

合同资产 199,316.50 2,386,398.32 2,187,081.82

其他非流动资产 1,705,110.08 5,194,638.32 3,489,528.24

资产总计 632,429,771.43 632,429,771.43



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