公告日期：2023-09-13

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)



关于浙江睿高新材料股份有限公司



年报问询函的回复



容诚专字[2023]200Z0726 号

全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理一部：



贵部于 2023 年 8 月 31 日下发的《关于对浙江睿高新材料股份有限公司的年

报问询函》（公司一部年报问询函【2023】第 345 号）（以下简称“《年报问询函》”）已收悉。根据《年报问询函》要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”）作为浙江睿高新材料股份有限公司（以下简称“睿高股份”或“公司”）在全国中小企业股份转让系统挂牌的年审会计师，会同睿高股份和主办券商财通证券股份有限公司（以下简称“财通证券”或“主办券商”），对年报问询函所列问题进行了认真落实，现回复如下，请予以审核。



说明



本问询函回复中的字体代表以下含义：



问询函所列问题 黑体（不加粗）



问询函所列问题的回复 宋体



释义



报告期 指 2020 年、2021 年及 2022 年



上海炬通 指 上海炬通实业有限公司



江苏宇鹏 指 江苏宇鹏新材料科技发展有限公司



上海渠琪 指 上海渠琪物资经营部



睿通环保 指 子公司睿通（浙江）环保科技有限公司





目 录



1、关于与主要客户大额异常资金往来.....................................................................32、关于成本费用归集完整性...................................................................................17



1、关于与主要客户大额异常资金往来



根据你公司《招股书》及问询回复，第一大客户上海炬通实业有限（以下

简称“上海炬通”）为你公司军工铝膜业务的唯一客户，2022 年 11 月 21 日及

11 月 22 日，你公司的子睿通（浙江）环保科技有限（以下简称“睿通环保”）分别收到上海炬通汇入的 5,000 万元和 2,000 万元。你公司解释为上海炬通于

2022 年 11 月 22 日出具了《付款指令》，称由于上海炬通财务人员的失误，错

将上海炬通应付上海渠琪物资经营部（以下简称“上海渠琪”）的货款 7000 万

元支付至睿通环保。睿通环保根据该《付款指令》于 2022 年 11 月 23 日将 7000

万元支付至上海炬通的关联方上海渠琪。



请你公司：（1）说明直接按上海炬通《付款指令》将款项全额支付至上海渠琪而非上海炬通的原因及合理性，是否符合财务内控制度的规定；（2）结合报告期内及期后你公司、睿通环保与上海炬通及其关联方交易情况及资金往来情况，说明上述事项发生的具体背景、原因及合理性，是否存在通过资金体外循环粉饰业绩或帮助客户或其关联方进行转贷等不合规行为；（3）报告期内你公司与上海炬通及关联方历次交易的真实性，双方是否存在潜在关联关系；（4）你公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员、其他关键岗位人员等是否与其他客户、供应商之间存在除正常购销之外的大额异常资金往来，如有，说明具体情况。



请年审会计师、主办券商核查上述事项并发表明确意见。



（一）说明直接按上海炬通《付款指令》将款项全额支付至上海渠琪而非上海炬通的原因及合理性，是否符合财务内控制度的规定



回复：



2022年11月21日及11月22日，睿通环保分别收到上海炬通汇入的5,000.00万元和 2,000.00 万元。由于上述行为涉及金额较大，睿通环保的开户银行--杭州银行湖州分行通知了公司董事会秘书兼财务负责人沈朝晖。经与上海炬通沟通，

上海炬通于 2022 年 11 月 22 日出具了《付款指令》称：“由于上海炬通财务人

员的失误，错将上海炬通应付给上海渠琪的货款 7,000.00 万元汇给了睿通环保，

烦请睿通环保确认，并根据本公司给予的《付款指令》将以上款项全额支付给上海渠琪。如因本《付款指令》产生的法律及经济纠纷由本公……
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