公告日期：2017-07-26

陕西华亿建筑装饰工程股份有限公司公开转让说明书



（反馈稿）



主办券商



二〇一七年七月



声明



本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。



本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。



中国证监会、全国股份转让系统公司对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。



根据《中华人民共和国证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。



重大事项提示



本公司提醒投资者应认真阅读本公开转让说明书全文，并特别注意下列重大风险提示，本公司特别提醒投资者应认真阅读本公开转让说明书“风险因素”一节的全部内容。



（一）应收账款回收的风险



2016 年末和 2015 年末，公司应收账款净额分别为 27,918,952.06元和



15,564,272.04元，占各期期末总资产比例分别为37.80%和34.14%。行业内企业



普遍存在应收账款占比较高的情况，符合公司所处行业的特点。同时，公司业务规模又处于持续快速增长期间，随着营业收入的增长，应收账款将不断增长。目前公司大部分客户信用较好，公司不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境发生较大波动或客户财务状况恶化，可能会导致应收账款的回收难度加大，则公司生产经营和经营业绩将会受到不利影响。



（二）期末存货余额较大的风险



2016年末和2015年末，公司存货余额分别为24,596,744.22元和9,023,584.44



元，占期末总资产的比例分别为33.30%和19.80%。存货占期末总资产的比例较



高。公司存货主要为建造合同形成的已完成未结算工程施工成本。报告期内存货有所增加，且存货也占用公司大量营运资金，对公司的短期偿债能力也产生一定影响。



（三）公司经营活动产生的现金流量净额为负的风险



公司2016年经营活动产生的现金流量净额为-13,819,491.67元，主要是2016



年度公司新承接金额较大、工期较长的装修装饰工程施工项目，其结算及收款较为滞后。公司所处行业通常需要支付投标保证金、垫付前期材料款，在施工过程中需要支付履约保证金、安全保证金以及施工完成后才能回收的质量保证金，项目运作需要大量的流动资金。上述原因导致公司存在经营活动现金流量为负的风险。



（四）实际控制人不当控制的风险



公司股权较为集中，张华斌系公司第一大股东，持股78%。自公司成立至今



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其一直是公司经营管理层的领导核心，能够对公司的经营决策施以重大影响，为公司实际控制人。公司虽已初步建立与股份公司相适应的治理机制，制定了各项规章制度，但实际控制人如果利用其控股地位对公司的发展战略、人事安排、公司业务、财务决策等重大事项实施不当控制，仍可能给公司经营带来不利影响。



（五）劳务分包的风险



由于建筑装饰行业的特殊性，公司劳务用工主要采用劳务分包的形式进行。



虽然公司通过与劳务公司签订合同规定双方的权利义务，并且建立了严格的工程施工管理制度和工程施工操作规范，劳务人员在公司的管理调度下开展工作，但如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题，则可能会给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外，由于公司与劳务人员无直接雇佣关系，如劳务人员不能及时到位或中途离职，可能会给公司带来工程不能按期完工的风险。



公司在报告期内存在将部分项目工程劳务分包给不具备施工劳务资质单位及施工队的情形。公司将劳务作业分包给无资质第三方所涉的项目金额相对较少，且该部分分包项目在公司的监督和管理下均已竣工验收，报告期内没有发生工程质量纠纷或安全质量事故。公司已经取得西安市城乡建设委员会出具的合规证明，证明公司报告期内未发现有违反国家建设工程相关法律法规的重大违法违规行为……
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