公告日期：2017-04-27

证券代码：871389 证券简称：哈工大业 主办券商：中投证券



深圳市哈工大业信息技术股份有限公司



年报信息披露重大差错责任追究制度



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



第一条 为提高深圳市哈工大业信息技术股份有限公司（以下简



“公司”）的规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加大对年报信息披露责任人的问责力度，根据我国相关法律、法规及《公司章程》等规定，并结合公司的实际情况，制定本制度。



第二条 本制度是指年报编制和信息披露工作中有关人员不履行



或 者不正确履行职责、义务或其他个人原因导致年报披露信息出现



重大差错，对公司造成重大经济损失或不良社会影响时的追究与处理制度。



第三条 董事会秘书全面负责公司年报编制的组织工作和披露



工作，具体做好年报的预约、编制的总体进度安排、报告内容的分工、编制过程中的总体协调、报告的统稿、报告的形式审查以及向全国中小企 业股份转让系统公司（以下简称“全国中小企业股份转让系统”）的报送、披露工作，并对其准确性和及时性负责。



第四条 财务部在公司财务负责人的领导下组织编制年报中的



财务报表及与财务数据相关的内容，并对其准确性、完整性负责。



年报编制涉及到的公司业务部门及有关人员，应当按照分工及总体进度安排编制年报的分部报告、提供满足要求的基础资料，并对其准确性、完整性、及时性负责。公司各子、分公司应公司要求提供与年报有关的资料和数据的，应当对其所报送资料和数据的准确



性、完整性、及时性负责。



第五条 本制度所称年报信息披露的重大差错，是指在报告期内



发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充、年报信息披露存在其他重大错误等情况，或出现被监管部门认定为重大差错的其他情形。具体包括：



(一) 年度财务报告违反《会计法》、《企业会计准则》及其他



相关规定，存在重大会计差错，足以影响财务报表使用者对财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断的；



(二) 违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度，



使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；



(三) 未按年报信息披露工作中的规程开展工作且造成年报信



息披露重大差错或造成不良影响的；



(四) 其他年报信息披露不符合证监会、全国中小企业股份转让



系统的有关规定，存在重大错误或重大遗漏的；



(五) 证券监管部门、全国中小企业股份转让系统认定为其他年



报信息披露重大差错的；



(六) 其他因个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良



影响的。



第六条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人



的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则：



(一)客观公正、实事求是原则；



(二)有责必问、有错必究原则；



(三)权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；



(四)追究责任与改进工作相结合原则。



第七条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，保障



其陈述和申辩的权利。



第二章 重大差错认定标准及处理程序



第八条 财务报告存在重大会计差错的具体认定标准：



(一)涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额5%以上，且绝对金额超过500万元；



(二)涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%以上，且绝对金额超过500万元；



(三)涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额10%以上，且绝对金额超过500万元；



(四)涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上，且绝对金额超过500万元；



(五)会计差错金额直接影响盈亏性质；



(六)经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润 5%以上，且绝对金额超过500万元；



(七)监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正。



上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。



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