公告日期：2018-02-13

关于广州中德轻型飞机股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复



2017年2月



关于广州中德轻型飞机股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见



全国中小企业股份转让系统有限责任公司：



贵司《关于广州中德轻型飞机股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》（以下简称“反馈意见”)已收悉。广州中德轻型飞机股份有限公司（以下简称“中德飞机”或“公司”）与开源证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）已会同广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）、北京观韬（广州）律师事务所（以下简称“申报律师”），对反馈意见所提出的有关问题进行了逐条落实和回复，具体回复情况如下：



本报告中的字体代表以下含义：



仿宋（加粗） 反馈意见所列问题



宋体 对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见



楷体（加粗） 对《公开转让说明书》等申请文件的补充披露



一、公司特殊问题



1.1、请主办券商在《推荐报告》中补充核查申请挂牌公司是否存在负面清单限制情形并发表意见。申请挂牌公司属于非科技创新类的,主办券商应说明营业收入是否达到行业平均水平及其简要分析过程。



回复：



1、中德飞机不属于科技创新类公司



依照《关于发布<全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）>的公告》（股转系统公告〔2016〕78 号）文件，科技创新类公司是指最近两年及一期主营业务均为国家战略性新兴产业的公司，包括节能环保、新一代信息技术、生物产业、高端装备制造、新材料、新能源、新能源汽车。



报告期内，公司主要从事飞机和配件销售、机务培训服务。机务培训为对客户进行必须的飞机养护指导。公司报告期内主要收入来自于飞机、配件销售及配套机务培训。



因此，中德飞机不属于科技创新类公司。



2、公司最近两年累计营业收入高于行业同期平均水平。



公司作为国内较早的从事固定基地运营商（FBO）之一，主要从事飞机和配件销售、机务培训服务。机务培训为对客户进行必须的飞机养护指导。根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为交通运输、仓储和邮政业（G）—航空运输业（G56）—通用航空服务（G5620）。



开源证券项目小组从Wind资讯客户端查询出与公司从事业务相



同或者相似，在全国中小企业股份转让系统、区域股权交易中心挂牌的公司共计7家（数据截至日期为2016年12月25日）；其中，在全国中小企业股份转让系统挂牌的归属于“通用航空服务（G5620）”细分行业的公司共计3家；在区域股权交易中心挂牌的归属于Wind行业类“航天航空与国防”中的通用航空服务类公司共计4家。上述样本容量下细分行业营业收入平均水平平均数具体情况如下：



单位：万元



样本 2015年 2014年 两年累计



行业对比 容量



平均水平 平均水平 平均水平



全国中小企业股份转让系统 3 1,581.69 893.33 2,475.02



区域股权交易中心 4 1,131.23 939.80 2,071.03



两者合计 7 1,324.28 919.89 2,244.17



中德飞机 - 1,618.55 1,565.56 3,184.11



数据来源：Wind资讯，开源证券整理；样本数据下载日期为2016年12月25日。



注：在营业收入平均水平计算中，两年中某一年缺失的数据由另一年的数据代替。



从上表可知，2014年、2015年，公司两年累计营业收入高于全



国中小企业股……
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