公告日期：2023-07-21

ST 心海
NEEQ: 871013
北京心海导航教育科技股份有限公司

Beijing Xinhai Psychology Education and Technology Co., Ltd
年度报告
2022

公司年度大事记

公司于 2022 年 12 月 30 日通过高新技术企业复核。

心理行业是一个朝阳产业，我们在这个产业里面已经深根18 年，在预防自杀、智能化心理咨询中心建设等领域卓有建树。在后疫情时代，我们在挽救生命，提升幸福感！


目 录


公司年度大事记 ......2
第一节 重要提示、目录和释义 ......5
第二节 公司概况 ......9
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析...... 11
第四节 重大事件 ...... 27
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...... 32
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 35
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护...... 38
第八节 财务会计报告...... 42
北京心海导航教育科技股份有限公司...... 63
1、公司基本情况 ...... 63
2、财务报表的编制基础...... 63
3、遵循企业会计准则的声明...... 64
4、重要会计政策和会计估计...... 64

4.1 会计期间 ...... 64

4.2 营业周期 ...... 64

4.3 记账本位币 ...... 64

4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法...... 64
4.5 合并财务报表的编制方法...... 66

4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 ...... 67

4.7 现金及现金等价物的确定标准 ...... 67

4.8 金融工具...... 68
4.9 存货 ........71
4.10 合同资产 ...... 72
4.11 长期股权投资...... 72
4.12 固定资产 ...... 74

4.13 在建工程 ...... 75

4.14 使用权资产 ...... 75

4.15 无形资产 ...... 75
4.16 长期待摊费用...... 77
4.17 长期资产减值...... 77
4.18 合同负债 ...... 78
4.19 职工薪酬 ...... 78
4.20 预计负债 ...... 78
4.21 收入...... 79
4.22 合同成本 ...... 80

4.23 政府补助 ...... 81

4.24 递延所得税资产/递延所得税负债 ...... 82

4.24 租赁...... 82
4.25 其他重要的会计政策和会计估计...... 86
4.26 重要会计政策、会计估计的变更...... 86
4.27 重要会计差错更正...... 86
5、税项 ........86
6、合并财务报表主要项目注释 ...... 87以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2021 年 12 月
31 日，期初指 2022 年 1 月 1 日，期末指 2022 年 12 月 31 日，本期指 2022 年度，上期指

2021 年度。 ...... 87
8、在其他主体中的权益...... 103
9、与金融工具相关的风险 ...... 104
10、公允价值的披露...... 105
11、关联方及关联交易...... 105
12、承诺及或有事项...... 107
13、资产负债表日后事项 ...... 107
14、其他重要事项...... 107
15、 母公司财务报表重要项目注释 ...... 107
16、补充资料 ...... 111
第九节 备查文件目录...... 114

第一节 重要提示、目录和释义

【声明】

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人陈伟、主管会计工作负责人陈伟及会计机构负责人（会计主管人员）陈伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

北京国勤会计师事务所（普通合伙）对公司出具了保留意见……
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