公告日期：2018-02-13

东兴证券股份有限公司对



《关于北京环球艺盟国际教育咨询股份有限公司挂牌申请文件的第三次反馈意见》的回复说明



全国中小企业股份转让系统有限公司:



针对贵公司《关于北京环球艺盟国际教育咨询股份有限挂牌申请文件的第三次反馈意见》，我司作为北京环球艺盟国际教育咨询股份有限（以下简称“环球艺盟”或“公司”）推荐挂牌主办券商，已会同环球艺盟及相关中介机构，根据反馈意见的要求，对相关问题进行落实，同时对《公开转让说明书》等相关内容作了补充和修改。现将反馈意见的落实和修改情况逐条书面回复如下：



公司特殊问题:



1、请主办券商及会计师补充说明测算行业平均水平样本不可比的原因，并补充说明选取行业协会数据的权威性。请主办券商及会计师补充核查上述事项。



回复: 主办券商在《推荐报告》中“二、 环球艺盟符合《业务



规则》规定的挂牌条件”中补充披露平均水平样本不可比的原因及协会数据的权威性的内容如下:



“（六）申请挂牌公司不存在负面清单限制情形



1.行业分类



公司所处行业为青少年艺术留学教育与咨询行业。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类GB/T 4754-2011》标准，公司所处行业为教育业（P829技能培训、教育辅助及其他教育业）；根据中国证监会2012年修订的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为教育业（P82教育业）；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为“13非日常生活消费品”一级行业，“1312消费者服务”二级行业，“131211综合消费者服务”三级行业，“13121110教育服务”四级行业；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“P82教育”大类、“P829技能培训、教育辅助及其他教育”中类、“P8293文化艺术培训”小类。



2.判断是否属于科技创新类公司



根据国家发改委《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》，公司经营业务不属于战略性新兴产业，故公司属于非科技创新类公司，应满足报告期两个完整会计年度营业收入不低于同期行业平均水平的要求。



3.行业平均营业收入水平测算



根据公司所属行业特点，考虑行业可比和数据获取等因素，我们将新三板已挂牌公司作为测算样本选取公开市场数据，并结合行业协会数据等作为对标测算基础，测算结果如下。



（1）新三板已挂牌公司样本对比分析



根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司公布的最新的行业分类情况（截止时间为2016年12月19日），新三板已挂牌公司中属于“P8293文化艺术培训”行业的样本共有10家，但10家样本公司的主营业务与环球艺盟存在较大差异，为了分析公开市场可选取样本的关联性，主办券商按照“主营业务内容”、“主要服务客户”的原则分别列示10家样本企业的信息如下。



股票简称 股票代码 主营业务内容 主要服务客户



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