浙江银太郎动漫文化股份有限公司二次反馈意见回复
银太郎资讯
2018-02-08 16:46:00
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公告日期:2018-02-08

关于浙江银太郎动漫文化股份有限公司



挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复



全国中小企业股份转让系统有限责任公司:



根据贵公司《关于浙江银太郎动漫文化股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》的内容要求,我公司作为主办券商组织拟挂牌公司、会计师事务所、律师事务所对反馈意见提出的问题进行了认真核查和进一步调查,逐条落实,现将反馈意见的落实情况逐条报告如下:



一、关于负面清单核查。请公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条件适用若干问题的解答(二)》,着重从以下方面充分论证说明公司是否存在负面清单所列情形:1)公司是否属于科技创新类公司;2)若属于科技创新类公司,且因新产品研发或新服务培育原因而营业收入少于1000万元,请论证说明“新产品研发或新服务培育”对公司经营的影响;3)若属于非科技创新类公司,请论证说明最近两年累计营业收入是否低于行业同期平均水平;4)若属于非科技创新类公司且最近两年及一期持续亏损,请论证说明“最近两年营业收入是否持续增长,且年均复合增长率超过 50%”;5)公司最近一年及一期的主营业务中是否存在国家淘汰落后及过剩产能类产业。请主办券商、律师、会计师核查前述事项,并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。



【公司及主办券商】回复:



1)公司是否属于科技创新类公司



根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条件适用若干问题的解答(二)》,科技创新类公司是指“最近两年及一期主营业务均为国家战略性新兴产业的公司,包括节能环保、新一代信息技术、生物产业、高端装备制造、新材料、新能源、新能源汽车”。



根据《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》,科技创新类产业包括有节能环保产业、新一代信息技术产业、生物产业、高端装备制造产业、新能源产业、新材料产业、新能源汽车产业、数字创意产业、高技术服务业。



报告期内,公司主营业务为科学教育类玩具的研发、制造和销售。主要产品为益智类玩具、膨胀类玩具、塑胶类玩具,主营业务收入占比为100.00%。根据中国国家统计局颁布的《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司属于“C制造业”中的“24文教、工美、体育和娱乐用品制造业”,进一步可归类为“C2450玩具制造”行业。按照证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司目前所处行业属于“C24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业”。根据股转公司《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司属于门类“C 制造业”中的子类“24文教、工美、体育和娱乐用品制造业”中的子类“245玩具制造”中的子“2450玩具制造”。



综上所述,报告期内,公司主营业务为科学教育类玩具的研发、制造和销售,主营业务收入占营业收入的100.00%,公司不属于科技创新类公司。



2)若属于科技创新类公司,且因新产品研发或新服务培育原因而营业收入少于1000万元,请论证说明“新产品研发或新服务培育”对公司经营的影响。公司不属于科技创新类公司,故此问题不适用。



3)若属于非科技创新类公司,请论证说明最近两年累计营业收入是否低于行业同期平均水平



主办券商根据公司所属行业特点,考虑行业可比、公司体量对标和数据获取等因素,通过东方财富Choice金融终端选取了上市公司、新三板已挂牌企业的公开市场数据,进行了以下行业平均营业收入水平测算:



单位:万元、个



数据 市场 2014 2015



行业 来源 类别 行业平均营 样本 行业平均营 样本 两年平均之和



业收入 数 业收入 数



可比大类 上市 129,319.18 12 134,041.67 12 263,360.85



行业:C24 公开 公司



文教、工 市场 新三



美、体育 数据 板挂 9,894.00 56 14,640.76 56 24,534.75



和娱乐用 牌公



品制造业 司



可比细分 公开 新三



行 市场 板挂 ……
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