公告日期：2018-02-09

深圳铭源电玩科技股份有限公司



兴业证券股份有限公司



关于深圳铭源电玩科技股份有限公司



挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复



全国中小企业股份转让系统有限责任公司：



贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对深圳铭源电玩科技股份有限公司申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。深圳铭源电玩科技股份有限公司（以下简称“铭源电玩”、“公司”）、兴业证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）项目组以及中天运会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。



说明:



一、如无特别说明，本报告中的简称或名词释义与《公开转让说明书》中的相同。



二、本报告中的字体代表以下含义：



仿宋： 反馈意见所列问题



宋体： 对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见



楷体： 对《公开转让说明书》进行补充披露、更新



现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下：



1、关于持续经营能力。请公司：（1）结合行业状况、市场前景、核心资源要素、核心竞争力、业务发展规划、市场开发能力、新业务拓展情况、资金筹资能力、期后签订合同、期后收入实现情况等评估公司的持续经营能力；（2）根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》，着重从以下方面充分论证说明公司是否存在负面清单所列情形：1）公司是否属于科技创新类公司；2）若属于科技创新类公司，且因新产品研发或新服务培育原因而营业收入少于1000万元，请论证说明“新产品研发或新服务培育”对公司经营的影响；3）若属于非科技创新类公司，请论证说明最近两年累计营业收入是否低于行业同期平均水平；4）若属于非科技创新类公司且最近两年及一期持续亏损，请论证说明“最近两年营业收入是否持续增长，且年均复合增长率超过 50%”；5）公司最近一年及一期的主营业务中是否存在国家淘汰落后及过剩产能类产业。请主办券商和会计师针对以上问题以及公司经营模式是否可持续、公司是否具备核心资源要素和核心竞争力、是否符合“具有持续经营能力”的挂牌条件进行核查并发表明确核查意见。



【公司回复】



（1）结合行业状况、市场前景、核心资源要素、核心竞争力、业务发展规划、市场开发能力、新业务拓展情况、资金筹资能力、期后签订合同、期后收入实现情况等评估公司的持续经营能力；



1）公司行业状况及市场前景分析：



公司主要从事游戏外设产品的研发、生产与销售。游戏外设是指外接入式游戏硬件设备，游戏外设是一个综合性行业，包含了游戏鼠标、游戏键盘、游戏耳机、游戏鼠标垫、游戏手柄、飞行摇杆、方向盘及虚拟现实眼镜等多种产品。公司的产品包括游戏手柄、虚拟现实眼镜、其他游戏外设产品等。公司的产品主要应用于游戏娱乐领域，为游戏主机及手机游戏等电脑类、电视类游戏周边提供配套设备支持。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订）标准，公司所属行业为“文教、工美、体育和娱乐用品制造业（C24）”；根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T4754-2011）》标准，公司所属行业为“文教、工美、体育和娱乐用品制造业下的游艺用品及室内游艺器材制造（C2462）”。



2015 年，海外游戏市场发展呈现总体稳定、局部增长趋势，欧美地区游戏



内容下载量、游戏消费情况及游戏用户数量等数据波动较小，个别分类有所下滑；包含中东的亚洲、拉丁美洲等以新兴游戏市场为主导的区域内游戏内容下载、消费及用户群体数量增长超越成熟市场区域，引领全球游戏产业发展。从市场销售额贡献而言，美国仍然是全球游戏领域中规模第一的市场，2015 年游戏消费总额达到235亿美元；截至2015年第三季度，美国游戏用户数量超过2亿人。中国游戏市场自客户端游戏市场之后开辟出网页游戏、移动游戏、电视游戏等细分市场，涉及的领域越来越广、范围越来越大，游戏企业不断向全产业链综合型业务拓展，是支撑起市场收入稳步增长的根本因素。2015 年，中国游戏市场用户数量约达到5.34亿人，比2014年增长了3.3%。



海外游戏市场较稳定，且有呈增长趋势，公司海外业务基本稳定；国内移动游戏市场增长较快，公司国内市场业务收入也逐步增长。



2）公司核心资……
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