公告日期：2022-04-26

公告编号：2022-028

证券代码：839635 证券简称：ST 绿田股 主办券商：华安证券
福建绿田股份有限公司

董事会关于 2021 年度审计报告出具带与持续经营相关的

重大不确定性段落的保留意见审计报告的专项说明

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年度财务报表进行审计后出具了中兴华审字（2022）第 510017 号非标准审计意见的审计报告，并出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见审计报告的专项说明（中兴华报字（2022）第 510010 号）。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》和《关于做好挂牌公司 2021 年年度报告披露相关工作的通知》及相关规定，现将有关情况进行说明。
一、出具保留意见审计报告涉及事项的情况

（一）审计报告意见

我们审计了福建绿田股份有限公司（以下简称“绿田股份公司”）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绿田股份公
司 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的
经营成果和现金流量。


公告编号：2022-028

（二）形成保留意见的基础

如财务报表附注“六、3、（2）”所述，截至 2021 年 12 月 31 日，绿田股份
公司子公司建宁县绿田农业综合开发有限公司预付刘子民等莲子采购款及土地租赁订金 36,969,978.56 元，由于公司未能及时收购莲子，造成农户收购鲜莲和莲子的重大损失，预付给农户的采购款大部分无法收回。绿田股份公司对该项预付账款按照个别认定法计提坏账准备人民币 36,969,978.56 元。

在审计过程中，我们就上述预付款项，向刘子民等人实施函证程序但未获回函确认，我们无法对上述预付账款的可回收性实施其他替代审计程序，我们也无法就其坏账准备的计提金额获取充分、适当的审计证据，因此，我们无法确定是否对预付账款的坏账准备做出调整，也无法确定应调整的金额。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于绿田股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

（三）与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二所述，因建宁县政府“退城入园”政策，绿田股份公司生产用地及厂房设备等已被建宁县房屋土地收储服务中心收储，绿田股份公司新厂区尚未建成，生产处于暂停状态。本年度销售额大幅下降，出现巨额经营亏损。绿田股份公司 2021 年末未分配利润为-123,490,316.80 元，公司未弥补亏损额已超过实收资本总额的三分之一。虽然绿田股份公司已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但绿田股份公司持续经营能力仍存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
二、公司董事会对该事项的说明

本公司董事会认为审计意见客观地反映了本公司的实际情况；

（一）关于预付款项


公告编号：2022-028

受疫情及其他因素的影响，2021 年公司的业绩下滑，由于公司未能及时收购莲子，造成农户收购鲜莲和莲子的重大损失，预付给农户的采购款大部分无法收回。由于公司未续签到期的基地合同，造成预付给农民的土地租赁订金无法收回。公司子公司建宁县绿田农业综合开发有限公司预付莲子采购款及土地租赁订金共计提坏账准备 36,969,978.56 元。

应对措施：……
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