公告日期：2018-08-20

证券代码：839632 证券简称：利美隆 主办券商：广发证券



广东利美隆文化股份有限公司



前期会计差错更正公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、 更正概述



2017年6月，公司对固定资产售后回租的融资以及2017年上半年政府补助会计处理存在错误，后在2017年末做出调整，将融资租赁会计处理更正为固定资产抵押贷款，将政府补助从其他收益调整为营业外收入。调整后，公司于2018年3月29日披露的《2017年年度报告》不存在错误，但公司于2017年8月10日已披露的《2017年半年度报告》仍存在错误，因此，公司第一届董事会第十九次会议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《关于更正公司2017年半年报的议案》，同意对《2017年半年度报告》存在的前期差错进行更正，并对该报告的数据进行追溯重述。

是否创新层公司：是√否

二、 表决和审议情况



2018年8月17日，公司第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《关于更正公司2017

年半年报的议案》，同意对《2017年半年度报告》存在的前期差错进行更正。上述两个议案表决结果均为：同意的5票；反对的0票；弃权的0票。



2018年8月17日，公司第一届监事会第十一次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《关于更正公司2017年半年报的议案》，同意对《2017年半年度报告》存在的前期差错进行更正。上述两个议案表决结果均为：同意的3票；反对的0票；弃权的0票。

三、 董事会关于本次会计差错更正合理性的说明



董事会认为，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定，公司对前期报表存在的差错进行更正，能够更加客观、公允、合理地反映公司的财务状况与经营成果，本次会计差错更正的决策程序符合法律法规及相关部门的文件规定，不存在损害公司及股东利益的情形，董事会同意本次会计差错更正。

四、 会计师事务所关于本次会计差错更正的意见



不适用。

五、 监事会对于本次会计差错更正的意见





监事会认为，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定，公司对前期报表存在的差错进行更正，能够更加客观、公允、合理地反映公司的财务状况与经营成果，本次会计差错更正的决策程序符合法律法规及相关部门的文件规定，不存在损害公司及股东利益的情形，监事会同意本次会计差错更正。

六、 独立董事对于本次会计差错更正的意见（如适用）



不适用

七、 本次会计差错更正对公司的影响

是否采用追溯调整法：√是否

（一）采用追溯调整法



2017年6月，公司对固定资产售后回租的融资以及2017年上半年政府补助会计处理存在错误，后在2017年末做出调整，将融资租赁会计处理更正为固定资产抵押贷款，将政府补助从其他收益调整为营业外收入。调整后，公司于2018年3月29日披露的《2017年年度报告》不存在错误，但公司于2017年8月10日已披露的《2017年半年度报告》仍存在错误，因此，公司第一届董事会第十九次会议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《关于更正公司2017年半年报的议案》，同意对《2017年半年度报告》存在的前

期差错进行更正，并对该报告的数据进行追溯重述。



本次前期差错更正仅影响2017年6月末和2017年1-6月的财务数据，前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：



2017年6月30日和2017年1-6月



项目



调整前 影响数 调整后 影响比例

资产总计 90,059,831.40 -1,556,256.62 88,503,574.78 -1.76%

负债合计 31,964,483.50 -1,385,396.27 30,579,087.23 -4.53%

未分配利润 22,281,791.12 -170,860.35 22,110,930.77 -0.77%

归属于母……
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