公告日期：2023-08-11

关于对湖北精诚钢结构股份有限公司的

年报问询函

公司一部年报问询函【2023】第 272 号
湖北精诚钢结构股份有限公司（精诚股份）董事会：

我部在挂牌公司 2023 年年报审查中关注到以下情况：

1、关于经营业绩

2021 年、2022 年你公司营业收入分别为 296,138,474.75 元、
237,406,060.39 元，毛利率分别为-0.85%、11.37%，净利润分别为-29,829,764.83 元、-2,896,647.66 元。

请你公司：

（1）结合业务开展情况、产品价格及原材料价格变动情况、同行业可比公司情况等，说明毛利率大幅波动的原因及合理性；

（2）说明期后业务开展情况，你公司针对持续亏损采取的应对措施及实施效果。

2、关于流动性风险

报告期末你公司货币资金余额 481,417.57 元，短期借款余额
82,036,892.65 元，资产负债率 89.46%，流动比率为 0.94，利息保障倍数为 0.35；报告期内经营活动产生的现金流量净额为-6,846,690.11元。

请你公司结合货币资金、借款到期情况、公司日常生产经营资金需求、未来资金支出、公司融资渠道及融资能力等，分析说明你
公司是否存在短期偿债风险，针对流动性不足采取的应对措施及实施效果。

3、关于应收票据

报告期末你公司应收票据账面余额 15,959,661.27 元，较期初增长 5,670.40%。期末已背书或贴现且未到期的应收票据中，终止确认金额 15,857,733.27 元，未终止确认金额 71,864,696.08 元。

请你公司：

（1）说明应收票据大幅增长的原因及期后收回情况；

（2）对于未到期已终止确认的应收票据，结合承兑银行的信用等级说明终止确认是否谨慎，是否符合企业会计准则的规定；

（3）对于未到期未终止确认的应收票据，说明其金额与应收票据期末余额的勾稽关系。

4、关于应收账款

报告期末你公司应收账款账面余额 64,212,930.81 元，其中 1 年
以内应收账款占比 20.57%，1 年以上应收账款占比 79.43%。按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账面余额 60,080,403.98 元，计提坏账准备 23,301,828.53 元；单项计提坏账准备的应收账款账面余额4,132,526.83 元，其中对湖北华海船舶重工有限公司（以下简称华海船舶）应收账款余额 4,010,526.82 元，未计提坏账准备，原因为公司预计款项很可能收回，对湖北志峰针织有限公司（以下简称志峰
针织）应收账款余额 122,000.01 元，全额计提坏账准备，志峰针织已于 2014 年注销。

请你公司：

（1）补充披露按账龄分析法计提坏账准备的应收账款的账龄及各年坏账准备计提比例和计提金额，并对比同行业可比公司，说明坏账准备计提比例是否合理；

（2）结合销售信用政策、对客户的筛选标准、客户财务状况及主要合同条款等，说明应收账款长期未收回的原因及合理性，产品是否存在质量纠纷，前期收入确认是否谨慎；

（3）说明华海船舶应收账款的账龄，未计提坏账准备的依据是否充分，是否符合企业会计准则的规定，并说明期后回款情况；
（4）说明志峰针织已注销的情形下，相关款项未核销的原因。
5、关于其他应收款

报告期末你公司其他应收款账面余额 14,982,429.39 元，其中备用金余额 5,386,198.85 元、往来款余额 9,596,230.54 元；坏账准备余额 1,105,474.04 元。按欠款方归集的期末余额前五名中，前三名为预付工程款。

请你公司：

（1）分别说明备用金、往来款的坏账准备余额及计提依据，并结合期后结转或收回情况说明坏账准备计提的充分性；

（2）说明备用金的审批流程、具体用途，并结合公司经营模式
说明存在大额备用金的原因及合理性；

（3）说明往来款的形成原因，是否均为预付工程款，说明在现金流紧张的情形下提前预付大额工程款的原因及合理性，计入其他应收款是否符合企业会计准则的规定。

6、关于存货

报告期末你公司存货账面余额 44,195,912.42 元，存货周转率由
上期的 7.06 下降为 4.87，其中原材料 38,659,966.56 元、合同履约
成本 5,219,550.84 元，未计提存货跌价准备。

请你公司结合原材料库龄及库存状态、在手订单、未完工项目预计收入、预计成本及已发生成本等说明未计提存货跌价准备的原因及合理性……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。