公告日期：2017-04-07

山东三田电子科技股份有限公司



年度报告重大差错责任追究制度



第一章总则



第一条 为进一步提高公司规范运作水平，加大年报信息披露责任人的问责



力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《中华人民共和国会计法》(以下简称“《会计法》”)、中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》(试行)、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南(试行)》等有关法律、法规、规章、规范性文件和《山东三田电子科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)、《山东三田电子科技股份有限公司信息披露管理制度》的有关规定，并结合本公司的实际情况，制定本制度。



第二条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵



守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。



第三条 公司董事、监事、高级管理人员以及与年报信息披露相关的其他人



员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。



第四条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行



或者不正确履行职责、义务或因其他个人原因,对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形：



(一)年度财务报告违反《会计法》、《企业会计准则》及相关规定，存在重大会计差错；



(二)会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准: 1 、与最近一期年度报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生了变化,或与实际执行存在差异,且未予说明;



2、未对重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响进行说明;



3、与最近一期年度报告相比,合并范围发生了变化,未予说明;



4、合并及合并报表披露与《企业会计准则》及相关解释规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露要求存在重大差异,且未予说明;



5、各财务报表项目注释披露总额与该报表项目存在重大差异,未予说明;



6、关联方披露存在遗漏、或者披露的关联方交易金额与实际交易总额存在重大差异,且未予说明;



7、遗漏重大诉讼项目、承诺事项或者资产负债表日后事项。



(三)其他年报信息披露的内容和格式不符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引(试行)》等规章制度、规范性文件和《公司章程》、《山东三田电子科技股份有限公司信息披露管理制度》及其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏；



(四)业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异；



(五)业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差异；



(六)监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。



第五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。实



施责任追究时，应遵循以下原则：



(一)客观公正、实事求是原则；



(二)有责必问、有错必究原则；



(三)权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；



(四)追究责任与改进工作相结合原则。



第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序



第六条 财务报告重大会计差错的认定标准



重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差错是否具有重要性的决定性因素。反映在报告期……
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