公告日期：2018-02-08

上海中晨电子商务股份有限公司、



中山证券有限责任公司



关于



上海中晨电子商务股份有限公司挂牌申请文件的



反馈意见的回复报告



推荐主办券商



（深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼7层、8层）



二零一六年三月



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全国中小企业股份转让系统有限责任公司：



上海中晨电子商务股份有限公司（以下简称“中晨电商”、“公司”、“挂牌公司”）于2016年3月7日收到贵公司《关于上海中晨电子商务股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）后，立即会同中山证券有限责任公司（以下简称“中山证券”、“主办券商”）、山东睿扬（上海）律师事务所（以下简称“律师”）及中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对反馈意见所提出的问题进行认真核查、研究和分析，对申请文件进行了修改、补充和更新。



现对反馈意见的落实和修改情况逐条书面回复如下，其中对问题用仿宋四号加粗予以标明；回复用宋体小四号予以标明；公开转让说明书的修改、补充内容已用楷体加粗的形式予以标明，请审阅指正。



如无特别说明，本反馈意见回复报告中使用的简称与公开转让说明书一致。



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第一部分公司特殊问题



1、2013年、2014年持续亏损，最近一期扭亏为盈。公司报告期



内前两期未分配利润持续为负数。



（1）请公司分别补充披露前两期亏损、最近一期盈利的具体原因及其合理性，是否属于行业特点，如何应对波动较大的风险，具体措施及其有效性。



【回复】



公司说明：



2015年1-9月、2014年度、2013年度公司净利润分别为3,451,160.77元、



-368,033.19元、-1,341,489.30元。



2013年公司利润为负，主要是由于2013年度公司毛利率1.07%，公司2013



年度开拓较多新客户，前期给予客户一定的优惠，因此毛利率较低。同时由于本年存在部分应收关联方、非关联方借款，计提了资产减值损失868,614.30元。扣除资产减值损失的影响，2013年度亏损472,875.00元。



2014 年公司利润为负，主要是由于公司未清理关联方、非关联方借款，计



提了资产减值损失 1,894,503.84元。扣除资产减值损失的影响，本年度盈利



1,409,278.19元；公司扣除资产减值损失的影响盈利，主要受到两方面影响。



公司加强了销售人员的管理，降低了客户优惠力度，毛利率有所提升, 本年度毛



利率1.39%；本年度加强销售计划、管理，营业收入上升，比上年上升18.15%。



由此可见，2014年度公司盈利能力已有所增加。



2015 年公司利润为正，主要是由于公司进一步控制销售折扣，提高销售



及采购议价能力，毛利率进一步提升，本年度公司毛利率1.82%；本年度营业



收入继续上升，1-9月份收入比上年同期上升1.68%；本年公司收回了关联方、



非关联方欠款，资产减值损失转回2,272,384.46元。扣除资产减值损失的影响，



公司本年1-9月盈利1,178,776.32元。



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综上，公司前两年亏损，最后一年盈利是合理的。



公司主要从事塑料原料分销业务，以低毛利高销量获取利润。因此报告期公司各年毛利率较低。又由于该行业毛利受销售定价、谈判能力等影响因素较大，公司加强销售管理，控制销售折扣，控制采购价格等一系列措施，可以提高毛利率，在销售与毛利中寻找平衡点。这是符合行业特点的。



对于利润波动情况，公司采取积极应对方式，具体措施：（1）已经清理了关联方借款，以后期间不会受此影响发生大额坏账损失；（2）调整完善销售政策，具体如下：（包括但不限于）销售人员积极开拓业务……
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