公告日期：2018-02-08

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关于青岛天时油气装备服务股份有限公司

挂牌申请文件的第一次反馈意见

青岛天时油气装备服务股份有限公司并申万宏源证券有限公司:

现对申万宏源证券有限公司 （以下简称“主办券商”） 推荐的 青

岛天时油气装备服务股份有限公司 （以下简称“公司”） 及其股票在

全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌并公

开转让的申请文件提出反馈意见， 请公司与主办券商予以落实， 将完

成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告（模

板见附件一） ，通过全国股转系统业务支持平台一并提交。

一、公司特殊问题

1、公司是香港联交所上市公司 TSC 集团（HK:00206）下主要制

造和销售油田消耗品、固控设备、泥浆泵和陆地钻机设备（即陆上石

油机械业务）的公司，与公司受控于同一最终控制方 TSC 集团下的企

业共 54 家，关联方较多。 （1）请公司按照《公开转让说明书内容与

格式指引》第三十四条的要求，补充披露关联交易，并说明关联交易

原因及必要性、相应的决策权限、决策程序、定价机制、交易的合规

性和公允性、是否对关联方存在依赖、未来关联交易是否持续、减少

和规范关联交易的具体安排等。（2）请主办券商及申报会计师针对关

联交易的必要性、真实性及公允性，补充核查并发表专业意见。（3）

请主办券商补充核查公司在业务上对关联方的依赖风险、公司业务的

独立性、关联交易对公司财务状况的影响，并发表明确意见。（4）请

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主办券商和律师就公司为规范关联方交易所采取的措施是否充分、有

效，相关内部控制是否完善发表意见。（5）请公司补充披露报告期，

关联方应收应付款项及关联方占用资金涉及各项往来款项产生的原

因，欠款期后回收情况；未偿还的请披露原因，是否构成资金占用，

以及后续偿还措施等。（6）请主办券商核查关联方往来及余额是否披

露完整，公司资金是否独立、是否存在股东、关联方占用公司资金的

情形并发表明确意见。

2、2015 年 1-9 月、2014 年度及 2013 年度公司外销业务占主营

业务收入的比重分别为 59.18%、60.83%和 51.84%。 （1）请公司补充

披露境外业务的开展情况，包括但不限于主要出口境外业务的经营模

式、主要出口国、主要客户情况及结算方式、销售产品类型情况及境

外收入具体确认原则和方法等。（2）请公司定量分析并补充披露报告

期各期，外销、内销毛利率及差异的原因；请主办券商及申报会计师

对此发表专业意见。（3）请主办券商及申报会计师就境外收入的真实

性、收入确认的合规性、核算的规范性发表意见。（5）请公司补充披

露报告期内汇兑损益金额及占当期净利润的比例。（4）请主办券商补

充核查公司产品销售地区的经济政治政策、国内外竞争格局、汇率变

动以及我国外贸退税政策对公司持续经营的具体影响，并发表意见。

请公司补充披露并将销售国家或地区政策、经济环境变动、汇率波动

以及我国退税政策，对公司持续经营的影响作为风险因素披露并作重

大事项提示。

3、公司控股股东为 THOUSAND CODE LIMITED（千码有限公司），

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其直接持有公司 98.98%的股权，千码有限公司的母公司为香港联交

所主板上市公司 TSC 集团控股有限公司（股票代码： 0206）， TSC 集团

控股有限公司同时通过全资子公司北京 TSC 海洋石油装备有限公司

间接持有公司 1.02%的股权。（1）上市公司有关本次子公司申请挂牌

所履行的决策程序（如履行董事会、股东大会决议等） 以及是否符合

法律法规、 公司章程等规定的议事规则。 （2） 公司承诺，本次挂牌前

所属上市公司符合证券交易所及监管部门要求并充分履行了信息披

露义务； 公司挂牌前后履行相关信息披露义务并保持与上市公司信息

披露的一致和同步。 （3）上市公司公开募集资金是否投向公司业务，

投入的金额、 比例及对公司财务状况和经营成果的影响。 （4） 公司业

务、资产、机构、人员、财务、技术等资源要素与所属上市公司的关

系及分开情况，是否具有独立面向市场能力和持续经营能力。（5）上

市公司经营业绩来源于公司的比例，本次挂牌对上市公司维持独立上

市地位、持续盈利能力的影响；报告期公司对所属上市公司资产总额、

营业收入、利润总额、净利润等财务数据的比例及重要财务指标的实

际影响。（6）上市公司及其关联方与公司是否存在同业竞争或关联交

易，以及解决或规范情况。（7）上市公司及所属企业股东、董事、监

事、高级管理人员及其关联人员持有公司股份情况。

4、关于产业政策的影响。请主办券商、律师核查以下事项并发

表明确意见： ……
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