公告日期：2019-04-24

证券代码：837152 证券简称：高精锻压 主办券商：浙商证券

浙江高精锻压股份有限公司



前期会计差错更正公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、 更正概述



（一）更正事项的性质及原因



1、2017年已背书未到期银行承兑汇票应终止确认，未终止确认金额3,121,725.46元。



2、2017年少计应收账款坏账准备369,877.50元。



3、2018年存货账面经盘点调整后减少21,864,158.93元，其中9,802,202.51元系产成品中包含的制造费用及人工成本，12,061,956.42元为存货盘亏损失，上述差异应归属于上期。



4、2017年及以前年度多计提无需缴纳社会保险费3,106,269.49元。



5、2017年未计提当期12月职工社会保险费109,688.52元。

6、2017年及以前年度多计提无需缴纳所得税3,808,147.22元，及其滞纳金250,435.52元。



7、2017年及以前年度多计提附加税及其他各项税费302,659.88元。



8、2017年应付账款错记为其他应付款273,600.00元。



（二）更正事项对2017年度财务报表的影响（金额单位：人民

币元）



1、对2017年12月31日资产负债表项目的影响：



单位：人民币元

资产负债表项目 更正后 更正前 调整金额



应收票据 6,506,391.16 9,628,116.62 -3,121,725.46

应收账款 12,492,679.21 12,862,556.71 -369,877.50

存货 30,546,685.64 52,410,844.57 -21,864,158.93

应付账款 13,353,627.85 16,101,753.31 -2,748,125.46

应付职工薪酬 1,506,015.17 4,502,596.14 -2,996,580.97

应交税费 832,101.69 4,942,908.79 -4,110,807.10

其他应付款 - 624,035.52 -624,035.52

期初未分配利润 -22,398,365.48 -7,892,340.65 -14,506,024.83

未分配利润 -21,231,256.38 -6,355,043.54 -14,876,212.84

2、对2017年度利润表项目的影响：



单位：人民币元

利润表项目 更正后 更正前 调整金额



主营业务成本 45,448,281.28 44,898,184.96 550,096.32

营业税金及附加 599,236.43 725,396.15 -126,159.72

销售费用 2,590,015.49 2,621,285.58 -31,270.09

管理费用 5,321,203.38 ……
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