公告日期：2023-06-27

重庆阿泰可科技股份有限公司

重庆市渝北区双凤桥街道长翔支路23号6幢
关于重庆阿泰可科技股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市
申请文件的第三轮审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（重庆市江北区金沙门路 32 号）

北京证券交易所：

贵所于 2022 年 12 月 09 日出具的关于重庆阿泰可科技股份有限公司公开发
行股票并在北交所上市申请文件的第三轮审核问询函（以下简称“《问询函》”）已收悉，重庆阿泰可科技股份有限公司（以下简称“发行人”“阿泰可”“公司”“本公司”）、西南证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、北京德恒律师事务所（以下简称“发行人律师”）、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对《问询函》所列问题逐项进行了落实，现对《问询函》回复如下，请予以审核。

如无特别说明，本回复所用简称或名词的释义与《重庆阿泰可科技股份有限公司招股说明书》（以下简称“《招股说明书》”）中的含义相同。

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

涉及申请文件补充披露或修改的内容 楷体（加粗）

本回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异，均系计算中四舍五入造成。


目录


问题 1.期后业绩下滑风险及能否持续符合发行上市条件...... 2

一、发行人说明情况 ...... 3

二、中介机构核查程序及核查意见 ...... 21
问题 2.服务商获客真实性及是否存在利益输送风险...... 27

一、发行人说明情况 ...... 28

二、中介机构核查程序及核查意见 ...... 67
问题 3.汽车领域业务构成变化风险 ...... 94

一、发行人说明情况 ...... 94

二、中介机构核查程序及核查意见 ...... 101
问题 4.个别项目收入确认周期明显偏长的合理性...... 103

一、发行人说明情况 ...... 103

二、中介机构核查程序及核查意见 ...... 117
问题 5.其他问题 ...... 119

一、补充披露产品销售单价情况 ...... 119

二、充分揭示汽车领域市场竞争及毛利率下滑风险...... 126

三、贸易型供应商采购价格的公允性 ...... 126
四、涉及公开发行股票并在北交所上市条件、信息披露要求以及影响投资者

判断决策的其他重要事项：服务费率分层的情况...... 130
五、涉及公开发行股票并在北交所上市条件、信息披露要求以及影响投资者
判断决策的其他重要事项：服务商模式向经销模式转变下，发行人是否仍符

合上市条件 ...... 131
六、涉及公开发行股票并在北交所上市条件、信息披露要求以及影响投资者

判断决策的其他重要事项：服务商模式与其他可比上市公司比较...... 132

七、中介机构核查程序及核查意见 ...... 134
问题 1.期后业绩下滑风险及能否持续符合发行上市条件

根据申报文件及首轮问询回复，（1）发行人 2020 年度及 2021 年度经审
计的主营业务收入分别为 11,514.23 万元、16,130.86 万元，最近两年营业收入
平均不低于 1 亿元；2021 年营业收入增长率为 40.09%，高于 30%。（2）发
行人 2022 年 1-6 月营业收入为 5,029.03 万，同比增长 6.69%，增长速度放缓；
2022 年 1-6 月扣非归母净利润为-506.32 万元，同比下降 385.34%。（3）发行
人 1-9 月营业收入 10,307.63 万元，同比增长 30.75%，扣非归母净利润 646.71
万元，同比增长 100.36%。（4）根据发行人业绩预测情况，按三季度业绩增速及在手订单情况预测，发行人预计 2022 年全年营业收入 21,407.27 万元至21,901.96 万元，增长幅度为 32.71%-35.78%，预计全年扣非归母净利润 1,694.32
万元至 1,744.27 万元，增长幅度为 0.48%-3.44%。截至 2022 年 11 月 11 日，
发行人在手订单不含税金额为 1.70 亿元（不含 10 月 31 日前已完成验收订
单）。以上预测是基于发行人 9 月份以来生产经营处于……
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