公告日期：2017-06-23

证券代码：836654 证券简称：丹海生态 主办券商：安信证券



重庆丹海生态环境股份有限公司



关于前期会计差错更正及追溯调整的公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



重庆丹海生态环境股份有限公司（以下简称“公司”）第一届董事会第十七次会议、第一届监事会第四次会议于 2017年6月21日在公司会议室召开。会议采取现场会议的方式，应到董事 7 名，实到7名，应到监事 3 名，实到 3 名，会议分别审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，现将相关事宜公告如下：



一、前期会计差错更正及追溯调整前期报表相关数据的说明



1、（1）2015年公司实际控制人黄选海以1元/股的价格转让其在丹海生态



股东重庆博海瑞通企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的股份，受益人涉及公司员工4人，合计股份133万股。实际控制人在股份转让中涉及股份支付，影响资本公积、管理费用的完整性、准确性、列报和披露认定。



2、2015年度本公司经审核，取得重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、



重庆市国家税务局、重庆市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GF201551100050，发证日期：2015年11月10日，有效期三年。本公司2015年至2017年企业所得税适用15%的税率。但是根据税务局核查，本公司2015年因不能达到“高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%”的



标准，不能享受15%的所得税税率，所以2015年度企业所得税按照25%计缴，公



司在确认递延所得税资产资产时仍应按照15%确认，影响递延所得税资产、所得



税费用的完整性、准确性、列报和披露认定。



3、本公司对2015年度以上科目的调整影响的递延所得税资产、所得税费用、



管理费用、净利润、未分配利润、资本公积、现金流量表及补充资料一并调整。



公司经过对期初数调整，调整减少2015年12月31日归属母公司所有者权



益968,875.53元，调整减少2015年度归属母公司所有者净利润7,618,875.53



元。



二、上述更正及调整对财务报表的影响



根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的



规定，本公司对上述事项追溯调整了2015年度财务报表，相关项目产生的影响



如下：



1、对合并资产负债表项目的影响 单位：元币种：人民币



2015年12月31 2015年12月31



科目 日合并资产负债 调整金额 日合并资产负债



表调整前金额 表调整后金额



递延所得税资产 2,357,285.43 -968,875.53 1,388,409.90



资产总计 52,902,012.82 -968,875.53 51,933,137.29



资本公积 3,421,355.39 6,650,000.00 10,071,355.39



未分配利润 2,778,471.39 -7,618,875.53 -4,840,404.14



负债和股东权益



52,902,012.82 -968,875.53 51,933,137.29



总计



2、对合并利润表项目的影响 单位：元币种：人民币



科目 2015年度合并利 调整金额 2015年度合并利



润表调整前金额 润表调整后金额



管理费用 7,811,954.67 6,650,000.00 14,461,954.67



所得税费用 ……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。