公告日期：2018-02-08

北京华海中谊节能科技股份有限公司



并东莞证券股份有限公司



对《关于北京华海中谊节能科技股份有限公司挂牌



申请文件的第二次反馈意见》的回复



全国中小企业股份转让系统有限责任公司：



根据贵公司出具的《关于北京华海中谊节能科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》的要求，北京华海中谊节能科技股份有限公司及主办券商东莞证券股份有限公司就反馈意见逐项进行了认真核查及讨论。本回复中的简称与申报材料公开转让说明书中的简称具有相同含义，涉及对公开转让说明书（申报稿）的修改，以楷体加粗标明。现将具体回复说明如下：



[问题1]



公司报告期内持续亏损，资产负债率分别为 77.11%、78.26%、71.49%。



（1）请公司补充披露并分析具体原因及其合理性；（2）是否属于行业特点，如何应对波动较大的风险，具体措施及其有效性。（3）请公司对期后签订合同、期后收入实现及预计盈利情况补充分析，评估公司在可预见的未来的持续经营能力。（4）请主办券商和申报会计师对上述事项核查，并就公司符合“持续经营能力”的挂牌条件发表明确意见并详细说明判断依据。



（1）请公司补充披露并分析具体原因及其合理性；



[回复]



报告期内，公司实现的净利润分别为482.83万元、-114.04万元和-176.63



万元。



公司主营各类真空炉的研发、生产和销售以及维修，所属的热处理设备行业具有一定的周期性，且产品从生产到发货及验收确认收入周期较长，公司选择在商品发出安装完成并取得客户验收单时确认收入。公司客户中私企客户的验收期限较为固定，基本为收到货物后1个月内确认验收，但政府机构或者大型国企客



户的验收期限不固定，因此存在销售实际发生但无法确认收入的情况。



2014 年度，由于受到整个经济大环境低迷的影响，下游行业需求下降，公



司订单规模相较2013年度略有下降，且公司部分客户验收确认周期较长，导致



公司无法及时确认收入，因此2014年度公司收入相较2013年度下降-11.24%。



另外，受行业大环境的影响，2014年度公司营业收入7,862.09万元,营业成本



5,531.57万元，毛利率29.64%，相较2013年度下降了0.61个百分点；同时，



公司加大销售推广力度与研发设计能力，相应销售人员及研发人员职工薪酬有所提升，2014年度公司销售费用908.36万元，管理费用1,409.78万元,财务费用68.08万元,期间费用总额较2013年度增加了279.87万元。受上述因素的影响，2014年度公司净利润出现暂时性亏损。



2015年1～7月，公司净利润为-176.63万元，主要系2015年上半年下游市



场未能出现明显恢复，公司订单未能明显增长；且公司产品发货到客户验收确认收入周期较长和产品毛利率略微下降所致。截至 2015年 7 月末，公司在产品3,451.70万元，相较2014年底增长了190.28万元，待客户验收合格后可确认收入。



由于公司处于发展期，尽管公司存在阶段性亏损但富有市场前景。截至2015



年末，公司营业收入7,272.62万元，毛利率提升至30.78%，公司净利润149.51



万元，公司盈利能力不断增强，扭亏为盈（上述数据未经审计）。公司2015年盈



利主要原因系在收入规模保持稳定的前提下，产品毛利率提升较快，且公司期间费用开支得到有效控制，公司管理水平提升所致。



报告期内，母公司资产负债率分别为 77.11%、78.26%、71.49%。母公司负



债全部为流动负债，主要为短期借款、应付账款和预收账款。剔除预收账款影响后的母公司资产负债率分别为36.15%、35.51%和26.21%。报告期各期末，短期借款金额分别为500万元、500万元和350万元，占流动负债的比例分别为7.26%、6.84%和 5.47%。公司短期借款主要用于日常经营周转，借款金额稳定呈减少趋势，符合公司现有资产规模水平。公司应付账款分别为2,087.96万元、1,987.56万元和1,529.16万元，占流动负债的比例分别为30.34%、27.19%和23.90%，主要为公司采购原材料部分未结尾款或质保金。公司对于长期合作的供应商采取一定期限累计付款的模式，因此，2015年7月末公司应付账款较大。



报告期各期末，公司预收账款分别为 3,655.97 万元、3,993.32 万元和



4,052.52万元，占流……
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