公告日期：2021-04-23

证券代码：836090 证券简称：创富港 主办券商：申万宏源承销保荐
深圳市创富港商务服务股份有限公司前期会计差错更正

公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

公司于 2021 年发现前期会计差错事项。公司已对此相关会计差错进行了更正，并对前期财务报表进行了追溯调整。根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，公司现将前期差错进行更正。
二、表决和审议情况

公司本次会计差错事项业经公司董事会、监事会审议通过，2021 年 4 月 23
日，公司召开第二届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，

表决结果：同意 8 票，反对 0 票，弃权 0 票,回避 0 票。

2021 年 4 月 23 日，公司召开第二届监事会第九次会议，审议通过了《关
于公司前期会计差错更正的议案》，

表决结果：同意 3 票，反对 0 票，弃权 0 票,回避 0 票。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》等法律、法规的相关规定，更正后的财务报表等披露内容能更准确地反映公司财务状况，没有损害公司和全体股东的合法权
益。董事会同意本次会计差错更正事项。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）接受委托，对深圳市创富港商务服务股份有限公司（以下简称创富港公司）前期会计差错更正事项出具专项说明。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）认为，创富港公司本次会计差错及信息披露的更正符合《企业会计准则 28 号――会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及业务规则的相关规定。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见

公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等法律、法规的相关规定。本次会计差错更正相关议案的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的相关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益。监事会同意本次会计差错更正事项。
六、独立董事对于本次会计差错更正的意见

公司独立董事认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等法律、法规的相关规定。本次会计差错更正相关议案的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的相关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益。公司独立董事同意本次会计差错更正事项。
七、本次会计差错更正对公司的影响
（一）未进行追溯调整的

前期会计差错更正事项的原因及对财务报表相关项目的影响

（一）合并财务报表前期会计差错更正事项及原因

1、其他应收款重分类调整


2018 年其他应收款调减 39,802,956.43 元、其他非流动资产对应调增
39,802,956.43 元；2019 年其他应收款调减 46,795,041.13 元、其他非流动资产对应调增 46,795,041.13 元，调整原因系将其他应收款中支付给业主的租赁押金预计在一年以上收回的重分类到其他非流动资产。

2、预付账款重分类调整

2018 年预付账款调减 9,194,448.43 元、其他非流动资产调减 7,047,669.13 元、
应付账款调减 16,242,117.56 元，调整原因系将同一业主预付的房屋租金与根据合同直线法计提的应付租金进行重分类对冲调整，不影响 2018 年度净利润。

3、长期待摊费用摊销调整

公司对租入物业改造中软装费用摊销年限按租赁期与 5 年期孰短进行调整，
并追溯调整摊销金额，分别调增 2018 年营业成本 2,188,093.24 元，调增 2019 年
营业成本 2,252,748.73 元，累计调减长期待摊费用及未分配利润 4,440,841.97 元。
4、应付职工薪酬调整

2018 年末应付职工薪酬调增 4,955,147.64 元，2019 末应付职工薪酬调增
6,092,549.65 元，经核查公司未在年末计提职工当年终奖金，公司对应付职工薪酬计提进行差错更正，并追溯调整，相应调减……
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