公告日期：2018-02-13

关于河北白鹿温泉旅游度假股份有限公司



挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复



河北白鹿温泉旅游度假股份有限公司并西部证券股份有限公司:



现对由西部证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的河北白鹿温泉旅游度假股份有限公司（以下简称“公司”）及其股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌并公开转让的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告（模板见附件一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。



如无特别说明，本回复使用的简称或名词释义与《公开转让说明书》中的相同。



本报告中字体含义如下：



黑体不加粗： 《反馈意见》所列问题



宋体不加粗： 对《反馈意见》所列问题的答复



楷体加粗： 对《公开转让说明书》进行的补充披露、更新



楷体不加粗： 引用《公开转让说明书》原文



仿宋不加粗： 引用律师《法律意见书》原文



一、 公司特殊问题



1、请按第一次反馈意见要求回答问题，如请会计师发表意见，需要发表。



请全面梳理避免遗漏。



答复：



（1）根据对第一次反馈意见的梳理，需要补充会计师发表意见的情况如下： 第一次反馈意见第1题，（5）实物出资定价的公允性、评估增值率，请申报会计师就上述实物出资入账价值合理性、价格公允性，目前是否存在减值等情形发表意见；



主办券商、会计师及律师核查情况如下：



尽调过程



主办券商、申报会计师及律师查阅了本次增资的股东会决议、验资报告，并查看了石家庄华莹房地产开发有限公司的《国有土地出让合同》、价款支付单据、及评估报告，核查了该项资产的产权证明。



事实依据



验资报告、《国有土地出让合同》、价款支付单据、评估报告等。



分析过程



根据石家庄华莹房地产开发有限公司（受让人）与平山县国土资源局（出让人）签署了《国有土地使用权出让合同》，土地出让价款为4,138,000.00元。评估价值为2,450,000.00元，公司以评估价值入账。目前不存在减值情况。



结论意见



申报会计师认为：本次实物资产出资的土地出让价款为4,138,000.00元，



由石家庄华莹房地产开发有限公司支付，本次增资时该土地作价为



2,450,000.00 元，低于土地出让价款，不存在评估增值情况。目前，不存在减



值情况。



主办券商及申报律师认为：本次增资的土地作价为2,450,000.00元，低于



土地出让价款，不存在评估增值情况。目前，不存在减值情况。



（2）经对公开转让说明书和第一次反馈意见进行全面梳理，发现第一次反馈意见第6题存在笔误情况，更正如下（更正部分以楷体加粗列示）：



反馈意见6、公司收入主要为门票、餐饮、住宿收入，关于现金结算。请公



司披露：（1）向个人客户的销售收入（个人供应商采购）金额及占比。（2）向个人客户销售（供应商采购）的必要性。（3）现金收付款金额及占比、现金收付款的必要性、减少现金收付款的措施，是否存在坐支，如存在，应披露坐支金额及占比情况、后续规范情况等。（4）针对个人客户（供应商）的合同签订、发票开具与取得、款项结算方式等，并披露公司针对采购循环、生产循环、销售循环相关的内部控制制度。



答复：



在公开转让说明书“第四节 公司财务之 四、报告期公司盈利情况 之（一）



营业收入的主要构成之 3、主营业务收入按业务分类”处补充披露如下：



……



（1）向个人客户的销售收入（个人供应商采购）金额及占比



公司的主营业务为旅游资源的开发经营，通过对景区景点的开发，为游客提供旅游服务，报告期内，个人客户的销售收入金额及占比情况如下：



单位：万元



项目 2015年度1-6月 2014年度 2013年度



个人客户销售收入金额 956.49 1,738.10 1,157.65



营业收入 ……
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