公告日期：2018-02-08

申万宏源证券有限公司



关于



北京派尔特医疗科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让



之



反馈意见回复



上海市徐汇区长乐路989号世纪商贸广场45层



二〇一五年十二月



全国中小企业股份转让系统有限责任公司：



根据贵单位下发的《关于北京派尔特医疗科技股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求，申万宏源证券有限公司（以下简称“主办券商”或“本公司”）会同北京派尔特医疗科技股份有限公司（以下简称“派尔特”或“公司”）、会计师和律师对反馈意见的问题逐项进行了落实，现将落实情况向贵单位回复如下：



（如无其他特殊说明，本反馈回复中的简称与《公开转让说明书》中的简称有相同含义，涉及对公开转让说明书等申请文件的修改内容以楷体加粗标明）公司特殊问题



一、公司特殊问题



1、请主办券商及申报会计师核查公司最近一期净利润大幅增加的原因及合理性。



答复：



1、尽调（核查）过程描述



查阅预付款项、其他应收款、应付款项、其他应付款、固定资产、长期待摊费用的明细账，抽查相关大额会计凭证，确认款项性质，核查是否存在期间费用资本化的情形；



与公司管理层访谈报告期内销售策略调整情况，与业务人员、人力资源相关人员进行访谈，了解人员、费用变动情况，获取期间费用变动相关文件。



获取销售费用、管理费用明细表，抽查费用大额会计凭证；



进行期间费用截止测试，核查费用跨期情况；



核查成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比关系，核查是否存在期间费用资本化的情形；



查阅审计报告的披露情况。



2、事实（证据）列示



销售费用、管理费用等科目明细表、固定资产及销售费用等明细科目的抽样检验记录、外聘人员变动情况相关文件。



3、依法合理分析过程



单位：元



2015年年化VS2014年



项目 2015年1-6月 2015年年化数据 2014年



变动金额 变动比例



营业收入 8,047.55 16,095.10 15,399.20 695.90 4.52%



营业成本 2,571.50 5,143.00 5,518.03 -375.03 -6.80%



管理费用 1,750.88 3,501.75 4,816.08 -1,314.33 -27.29%



销售费用 1,541.45 3,082.90 3,601.61 -518.71 -14.40%



营业利润 1,981.74 3,963.48 1,138.03 2,825.45 248.28%



净利润 1,619.13 3,238.25 963.12 2,275.13 236.22%



报告期各期公司营业务收入分别为12,444.09万元、15,399.20万元和8,047.55



万元，公司营业收入保持较为稳定的增长态势，而2015上半年净利润、营业利



润大幅增加，其中2015年上半年营业收入年化后较2014年度增加695.90万元，



增幅为5%，而净利润年化后较2014年度增加2,275.13万元，增幅为248%，主要



系主营业务毛利率上升、销售费用率及管理费用率下降所致。



吻合器……
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