公告日期:2024-04-26
大连连城数控机器股份有限公司
2023 年度
审计报告
索引 页码
审计报告 1-5
公司财务报表
—合并资产负债表 6-7
—母公司资产负债表 8-9
—合并利润表 10
—母公司利润表 11
—合并现金流量表 12
—母公司现金流量表 13
—合并股东权益变动表 14-15
—母公司股东权益变动表 16-17
—财务报表附注 18-117
审计报告
XYZH/2024DLAA2B0065
大连连城数控机器股份有限公司
大连连城数控机器股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了大连连城数控机器股份有限公司(以下简称连城数控公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反
映了连城数控公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于连城数控公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告(续) XYZH/2024DLAA2B0065
大连连城数控机器股份有限公司
1. 收入的确认事项
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注五、41 所述,连城数控公 针对销售收入的确认,我们执行的审计
司 2023 年度实现营业收入 60.02 亿元,主 程序主要包括:
要产品包括晶体生长及加工设备、电池片 1、评价、测试与收入确认相关的关键内及组件设备、其他配套设备及辅材,鉴于营 部控制设计和运行的有效性;
业收入为公司关键业绩指标之一和主要利 2、对收入和成本执行分析性程序,并对润来源且金额重大,我们将销售收入的确 本年度销售价格的波动及原因进行分
认作为关键审计事项。 析,评价销售毛利率变动的合理性;
3、选取重要客户对交易金额及往来款余
额实施函证程序;
4、抽查收入确认的相关合同和单据,确
定收入的真实性;
……
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