公告日期：2018-06-29

公告编号：2018-016

证券代码：835025 证券简称：农凯股份 主办券商：华福证券

山东农凯米业股份有限公司

监事会关于2017年度财务审计报告无法表示意见的

专项说明

本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
一、关于会计师对公司2017年度财务审计报告无法表示意见的专项说明的基本情况

华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）接受公司委托，审计了公司财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。并于2018年6
月28日出具了“会审字[2018]3753号”无法表示意见的审计报告，导致保留的事项如下：

2017年度，农凯米业公司通过现金交易方式确认的营业收入占
当期营业收入的比例高达80.00%，主要的方式包括:(1)客户通过柜台存款的形式将货款存入公司设立的个人卡账户，公司保留的原始单据仅为以公司名义出具的收款收据,无法获取有效的证据以证实该笔销售回款是否来源于公司的客户，亦无法核实公司营业收入的真实性、完整性和准确性；(2)通过业务人员代收货款，无法获取有效的证据以确定货款的收取时间以及是否存在资金占用的情形。


公告编号：2018-016

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