公告日期：2017-04-24

证券代码：834589 证券简称：洁特生物 主办券商：江海证券



广州洁特生物过滤股份有限公司



关于前期会计差错更正的公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



广州洁特生物过滤股份有限公司（以下简称“公司”）第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第七次会议于 2017年4月24日在公司会议室召开。会议分别审议通过了《关于公开转让说明书、2015年度报告及前期会计差错更正的议案》，现将前期会计差错更正情况公告如下：



一、会计差错更正说明



根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的



相关规定，公司采用追溯重述法对前期差错进行了更正，具体如下：



（一）盈余公积计提



2015年度盈余公积计提不足，现按照母公司净利润10%计提，补提盈余公积



814,939.01元。



（二）购买理财产品现金流量表项目分类



2015年公司购买理财产品7,000,000.00元，现金流量表在“支付其他与经营



活动有关的现金”项目列报，现更正为在“支付其他与投资活动有关的现金”项目列报。



（三）包装加工费现金流量表项目分类



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2015年公司包装加工费8,473,098.29元，现金流量表在“支付给职工以及为



职工支付的现金”项目，现更正为在“购买商品、接受劳务支付的现金”项目列报。



二、受影响的项目名称和更正金额及对财务状况和经营成果的影响



（一）对 2015年12月31日合并资产负债表项目影响：



单位：元



项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后



盈余公积 1,726,495.65 814,939.01 2,541,434.66



未分配利润 18,813,649.55 -814,939.01 17,998,710.54



母公司资产负债表项目影响同合并资产负债表项目。



（二）对 2015 年度合并现金流量表项目影响：



单位：元



项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后



支付其他与经营活动有关 27,014,233.69 -7,000,000.00 20,014,233.69



的现金



支付其他与投资活动有关 0.00 7,000,000.00 7,000,000.00



的现金



支付给职工以及为职工支 24,043,017.82 -8,473,098.29 15,569,919.53



付的现金



购买商品、接受劳务支付的 52,040,485.25 8,473,098.29 60,513,583.54



现金



母公司资产负债表项目影响同合并资产负债表项目。



三、其他披露更正



（一）关联方资金拆借修改



2014年袁建华资金拆入金额统计有误，广州萝岗区汇资投资管理合伙企业（有



限合伙）和广州杰特免疫诊断制品有限公司拆借金额未披露；2015年袁建华、广



州拓展投资管理有限公司、广州萝岗区汇资投资管理合伙企业（有限合伙）原披露资金拆入金额包含了子公司合并日之前资金拆借，现更正为只包含合并日之后拆借款；资金拆出原披露金额为租赁费用，已在关联方交易披露租赁交易，现更正为不再披露为资金拆借。



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